財務報銷制度

河南省高速公路實業開發****道路材料中心

為加強中心內部管理，規範中心財務報銷行為，特制定本制度。本制度所規範的費用主要是針對中心員工墊付的費用，包括：材料費、辦公用品費、伙食費、差旅費、其他費用等。

本制度適用中心全體員工。

一、報銷審批流程：

（一）各廠區及專案部報銷審批流程

1、原始憑證整理：各種原始憑證及其附件按規定整齊貼上在「原始憑證貼上單」上。並在「報銷經辦人」欄簽上自己的姓名。

2、實物驗收：部門負責人或專案經理對實物驗收負責，並在驗收欄中簽字。

3、費用明細表審批：。要求明細表中的專案及金額必須與該次實際報銷的貼上單上的票據一致。費用明細表由專案負責人簽字確認後，報中心綜合或業務科、財務人員、主管領導及中心主任簽字確認。

**見附表

一、附表二。

4、財務審核及付款：財務審核人員對原始票據真偽進行抽查，並核實是否與費用明細表一致，每發現一張違規發票或與費用明細表不一致之處將處以報銷人員20元/次罰款。審核合格後，相關財務人員在原始憑證貼上單上簽字並交由出納付款。

每月的報銷截止時間為23號。

5、中心領導審核：分管領導及中心主任原始憑證貼上單進行補簽。

6、各廠區及專案部每月費用支出彙總一次完成報銷，差旅費及意外支出除外。

（二）中心機關費用報銷依照原報銷流程進行。

二、各種費用報銷規定

1、材料、低耗品及固定資產的採購：

（1）材料、低耗品及固定資產的採購由中心機關及所屬各個廠區、專案部（嶽常除外）每月制定購買計畫報中心統一採購。辦公類每月10號之前將下月購買計畫報綜合部審批採購，生產類每月20號之前將下月購買計畫報業務部審批採購。嶽常專案部每月依照原規定報送資金計畫，在當地自行安排採購。

材料、低耗品及固定資產的採購標準依據業務科和綜合科制定的管理辦法執行。

（2）單價超過300元或總價超過2000元的材料需及時辦理出入庫手續。出入庫單要求三個人簽字，保管人、經辦人、工區主任（材料主管），不能由一人代簽、且應把姓名寫全。

（3）2萬元以上的採購需簽訂採購合同。

（4）對於款項已支付且已驗收入庫的原材料，但月末發票未收到的，需提供材料購貨合同、材料入庫單等由財務暫估入賬。

2、差旅費報銷：

（1）差旅費報銷須填寫差旅費報銷單。一次出差所有的費用都應體現在差旅報銷單中，帶車的包括過路費、司機補助、油費、住宿費、伙食補助等；沒帶車的包括車票等。

（2）出差人員的伙食補助費按出差自然(日曆)天數實行定額包乾，省內每人每天80元，省外每人每天100元。中心機關到基層單位的出差人員，原則上在基層單位食堂就餐，到基層單位的每人每天發放30元出差補助。出差人員經中心領導同意報銷招待費用的，原則上不再發給伙食補助。

（3）差旅費的報銷需在出差結束後的30天內完成，逾期不再辦理。

3、食堂伙食費：中心機關及材料一廠伙食費由採購人員以每人每月不得超過300元的標準，依據採購清單實報實銷。其他各個廠區、專案部的伙食費由報賬人員按照每人每月不得超過300元標準領取，並開具加蓋食堂專用章的收據和上月購買清單。

4、油卡充值：購油卡應提供發票、入庫單、油站充值單，實際使用中按月提供用油明細出庫單。如果首筆轉款沒有發票的，應提供油站充值單、入庫單，實際使用中按月提供用油明細出庫單和發票。

5、個人及專案部備用金：依據《備用金管理辦法》的規定:，

（1）個人備用金原則上借款不超過20000元。因故超過限額的備用金需另附情況說明經部門主管及分管領導簽字確認方可支付。個人備用金採取「一事一借」的原則，尚未還清的不得再辦理借款。

（2）專案部備用金原則上不超過5萬，年底衝賬。備用金借款寫明支出事項，專案部借備用金年初核定，年底還款，年中除特殊情況需增加的需另附簽呈審批。

（3）所有備用金必須在年底進行清理，不允許跨年度使用。對有特殊原因年底未能清理的，需先沖銷當年借款，再重新辦理借款手續。

（4）個人備用金借款，部門負責人為第一責任人。工區（或專案部）備用金借款，專案負責人為第一責任人。

6、預付款（未開票）的支付：預付外協單位款項的，要提供合同、預付款申請、收據。預付款金額不得超過合同總金額的60%。

7、應付賬款（已開票）的支付：支付工程款、材料款等應付款項的需附業務部門的支付申請、對方單位收據。

河南省高速公路實業開發****道路材料中心

2023年02月10日