財務報銷制度

濰坊昌大化工****

財務報銷管理辦法

為認真貫徹落實新《會計法》，完善財務管理制度，嚴格執行財經紀律，結合公司財務工作實際，特制定本報銷管理辦法如下：

一、暫借款及預付款審批內控辦法

1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按「借款單」要求填寫各項欄目，並按公司規定審批許可權審批後，由財務部付款。

2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程款及購買材料、貨物的款項。支付該款項時，必須由經辦人按要求填寫「付款申請書」，向財務部出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，財務部方可付款。

3、所有暫借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向公司財務副總經理講明原因，經同意後方可再借付。

4、經辦人必須在乙個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及應

付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發經辦人工資抵償。

二、費用報銷辦法

1、報銷發票填寫內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金

額，必須蓋有開具發票單位的公章或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符及假發票不得報銷；未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷（小數額購物或處理工作關係發生費用不能取得正規發票的，由經辦人說明原因，公司總經理批准後按程式報銷）。

2、報銷費用時必須填寫「費用報銷單」，所有單據要按性質（如

差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁貼上填製。差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數。住宿、伙食補助費和市內交通費在限額內填報。

所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，貼上要求整齊、美觀。

3、報銷程式：經辦人→部門負責人→財務出納審核→財務負

責人簽字→財務副總簽字→總經理審批→財務部結算。

4、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計畫，

按支出審批許可權批准後，在計畫範圍內支付。

5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計畫後報行政部

審核彙總，按審批許可權批准後，由行政部按計畫統一購買。並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須由領用人在辦公用品實物臺帳上簽字，說明具體用途。

6、各部門在報銷業務招待費時，需經公司總經理簽字批准。否

則，財務室不予報銷。

7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐計程車。確因工作需

要須乘坐計程車的，必須事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因。不經公司分管領導批准乘坐的計程車費用，一律不予報銷。

8、所有需報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），

必須在單據所填日期的乙個月內報銷，超過乙個月未報銷的，視情節扣罰當事人所持發票票面金額的5-10%。

三、其他有關規定

1、費用報銷時間：每週星期二全天，由公司領導和財務人員一同到工廠實地辦理對內款項的簽字和審批手續；每月的12日和24日全天，由公司領導和財務人員對外辦理款項的簽字和審批手續。以上規定的時間遇節假日順延。

2、對一化和二化每月發放部分備用金，作為生產急用（僅用於生產性開支）周轉金。一化生產淡季500元、生產旺季2000元；二化1000元，具體由一化和二化辦公室主任保管控制。

3、公司財務人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理

性、合法性、真實性進行審核。若違反本制度一律不予報銷。

四、本管理辦法自2023年5月1日起開始執行。

五、本管理辦法如與其它財務管理規定相牴觸，以本辦法為準。

二○○八年四月二十九日