費用控制管理規定
一、 為合理控制費用支出，提高經濟效益，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
二、 請所有員工都有成本概念，因為你節省的每一分錢，都將是公司的利潤，也可能與你的獎金息息相關。
三、 備用金
備用金，指公司管理層及指定員工經總經理批准用於日常開支並以現金方式借用的款項。
備用金分常規備用金和臨時備用金。
（一） 備用金領用手續
1、常規備用金的領用人員、領用金額根據審批後的預算決定，於每月5日辦理備用金領用手續。借支用途僅用於因公借款，不允許私人借支，原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借支現金；領取備用金，應填寫《借款申請單》 ，財務部審核，由公司總經理批准後，才可辦理備用金借款手續。
2、臨時備用金是為應付臨時大額支出而向公司暫借的現金。 申請程式如下：
1）申請人：
a.由各部門經理指定一人為該部門臨時借款申請人；
b.銷售部及技術服務部所有人員。填寫 《借款申請單》
3）財務部：經部門經理審核簽字後的借款申請單，由財務審核借款申請單及附件，審核無誤後在「財務經理」處簽字。
4）總經理：總經理對以上審核的申請單內容進行再次審核，確定申請單是否支付，審核無誤後在「總經理」處簽字。
（二） 備用金核銷方式
1、常規備用金：
1) 公司員工辦理備用金借款手續後，相關費用報銷手續按照公司報銷程式辦理。
2) 借款人應於每月30日前與財務核對備用金使用明細及餘額。
3) 每年 12 月 31 日之前，所有員工所借備用金一律辦理歸還手續，公司根據需要核定次年的備用金領用人員及標準。
4) 公司員工離職，必須歸還所借備用金，由財務部開具收款收據，否則行政人事部不予辦理離職手續。
2、臨時備用金：
1）臨時備用金支出事項結束後，要求在事項結束的當月進行報銷，最遲不超過事項結束後七個工作日內辦理核銷手續（遇休假日順延）。
2）若當月發放工資前，員工有逾期未報銷的備用金，則所借備用金額從其工資中預扣除。上次備用金報銷手續未完畢前，該員工不得再預借備用金。
3）如遇非本人原因造成的逾期報銷或其他特殊情況，應提交情況說明書，報經公司總經理批准後可根據具體情況特殊處理。
四、 差旅費
差旅費， 指所有公司員工為公司事務所發生的交通費用、 食宿費用、 招待費及其他費用。
（一） 出差申請
1、員工由於工作需要須安排出差，應按照《員工守則》辦理出差申請。
2、員工出差需要暫支借款的，應填寫《借款申請單》，寫明出差事由並出示 《員工出差申請單》（附件二），報部門經理複核後交公司財務經理審核，由公司總經理批准後方能辦理出差借款手續。
3、對於未申請出差的員工私自出差，將作曠工處理，並不得報銷任何差旅費用。
4、已辦理常規備用金領用手續的人員不允許辦理出差費用預借，如有特殊情況需填寫 《借款申請單》（附件一） 並報公司總經理批准後方可辦理。
（二）差旅費報銷單據審批職責
1、申請人：公司出差人員（如兩人以上出行，需同時簽名於「出差人」欄項下，一人申請統一報銷）
2、部門經理：出差人員部門經理審核該出差人員差旅費報銷單，審核內容包括出差時間、行程及報銷金額。確認無誤後在「部門經理」處簽字。
3、財務經理：經部門經理審核簽字後的報銷單，由財務經理審核票據金額、合理性及有效性，審核無誤後在「財務經理」處簽字。
4、總經理：總經理對以上審核的報銷單內容進行再次審核，確定報銷單是否支付，審核無誤後在「總經理」處簽字。
（三） 差旅費報銷方式
1、員工出差費用應於出差當月報銷，最遲不超過出差結束後七個工作日（遇休假日順延），如有遺漏延至下月5日前提交財務部。員工憑 《員工出差申請單》（附件二）和 《差旅費報銷單》（附件三）向財務部辦理報銷手續，並結清出差暫借款。 （由於銷售部人員工作的特殊性，銷售部發票可每月報銷兩次） 。
2、若當月發放工資前，員工有逾期未報銷的出差費用，則暫借的出差費用從其工資中預扣除。上次預借出差費用報銷手續未完畢前，該員工不得再預借出差費用。
3、如遇非本人造成的逾期報銷，應提交情況說明書，報經總經理批准後方可免於處罰。
4、出差期間發生的交通費、住宿費和招待費等相關費用一律憑真實、合法、有效的原始憑證（出差補貼例外）填寫 《 差旅費報銷單 》（附件三） 後報銷處理。住宿費報銷需附發票、酒店水單和刷卡記錄單。
5、差旅發票遺失不得以其他發票充抵報銷；
6、2 人或 2 人以上出差一律由其一人負責報銷事宜，以便核算出差總費用；
7、每次出差費用應一次處理完畢，不得留待下次出差合併報銷。
（四） 差旅費報銷規定視情況而定
1、出行
1）市內外出辦事應搭乘公共運輸，非機動車和計程車車費應嚴格控制。遇特殊情況需搭乘非機動車和計程車，需說明事由、起止地點和時間，需要總經理審批方可報銷。
2）市外出差發生的長途汽車費、中途中巴費、火車費、船費一律憑票報銷，並列出時間、路線、金額和事由。市外出差盡量搭乘公共運輸，如遇特殊情況需搭乘計程車，需說明事由、起止地點和時間，報公司總經理批准後方可報銷。
3）為節約成本，增加公司營業利潤，長途出差以火車為標準，4 小時內火車車程不得坐臥鋪（只能報銷二等座及以下火車票） ，4 小時以上可以報銷硬臥或一等座。
4）員工出差遇特殊情況可以乘坐飛機，但必須事先在 《員工出差申請單》（附件二）上註明，機票原則上允許報銷六折以內的金額，特殊情況超出需要直屬副總批示原因，由總經理審批方可報銷。
5）出差結束後 5 個工作日內憑 《員工出差申請單》（附件二）和 《 差旅費報銷單 》（附件三）向財務部辦理報銷相關費用。
2、住宿
出差人員的住宿費實行限額憑據報銷辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷。
1）市內出差不得報銷住宿費。市外出差當天不能返回者，住宿費在規定的限額標準內憑正式發票據實報銷（具體標準見） 《國內出差住宿標準》 ，超出規定限額標準的部分由報銷人自理，特殊情況經總經理批准後予以報銷。
2）出差人員由其它單位免費接待、住在自己或親友家，不予報銷住宿費。
3）隨同上一級領導出差人員，住宿費可根據具體情況處理，確實需要同住的，其住宿費經公司總經理審批後按上一級領導的標準報銷。
4）外出期間需要招待重要客人時，確實需要同住乙個酒店而超標的，應在發票上註明原由，經公司總經理審批後報銷。
3、出差補貼
出差補貼屬於定額補貼，標準為：市外每天50元 （包括伙食費用） ，採用分段補貼式，以票據上顯示時間為準：
出發日：12:00 前由公司出發補貼 50 元，12:00 以後出發補貼 25 元；
返程日：12：00 後返回公司補貼 50 元，12：00 前返回補貼 25 元。
4、其他
1）公司員工外出參加培訓或會議期間，住宿費用超過統一標準的，須事先報公司總經理審批；主辦方提供食宿的，不再享受定額補貼。
2）出差由客戶單位提供食宿的，不再享受出差補貼。
3）員工非因公出差或因私繞道出差費用，不得報銷。
4） 規定不得報銷的內容， 如遇特殊情況需報銷， 由公司總經理掌握審批， 並說明原因，方可報銷。
五、 公車使用制度
（一）公司各部門用車需提前告辦公室，由辦公室任定海同志統一協調安排，並由任定海同志同意申請方可用車。
（二）用車人用車前需在《用車登記簿》登記外出事由、外出時間等資訊。
（三）用車人在每次用車後記錄好起始路程以及結束路程，統計用車公里數，並簽好字。
六、 通訊費用
通訊費用，指所有公司員工為公司事務所發生的通訊費用。
通訊費報銷方式：
（一）通訊費實行費用包乾制度，費用報銷標準依據《通訊費標準》
（二）通訊費的發放方式：
公司每個月月初統一報銷上月的通訊費用，實際根據發票報銷，超過話費補貼的費用自理。
七、 辦公用品費
辦公費用： 指公司日常經營活動中需要產生的辦公用品支出， 包括大額辦公用品與小額辦公用品。
（一）大額辦公用品主要包括電腦、印表機等大件昂貴物品，小額辦公用品主要包括文具、紙張、參考書等小件消費品。
（二）大額辦公用品購買需要行政人事部提交 《 採購申請單》（附件四） ，經公司總經理批准交至採購部，由採購部專人購買，交付申請者使用時，申請者需填寫領用單。
（三）小額辦公用品由行政人事部彙總至採購部統一購買，需要時在行政人事部專人處簽字領取。
八、 福利費
（一）福利費由公司統一規劃。
（二）福利費經總經理審批後發放至員工工資上。
九、費用報銷流程
（一）費用報銷單據要求
1、報銷時的原始發票或者收據必須是真實的，所有欄目必須填製齊全，單位名稱必須完整，**商的發票蓋章必須要清晰明了，字跡和金額大小要一目了然，發票的貼上由報銷人根據發票的從小到大從右至左整齊的貼上在原始憑證貼上單上，同類性質必須粘在一起，並填好相應的《費用報明細清單》（附件六）。
2、 增值稅發票上的單位名稱、 稅號、 銀行賬號、 聯絡**和公司位址必須要正確無誤，否則財務不予接受或者報銷（車票、餐飲票等特殊票除外） 。
3、《 差旅費報銷單》（附件三）或 《費用報銷單》（附件五）上不能反應的支出，需提供《費用明細清單》（附件六）列明每筆支出詳請，以便公司財務複核。
4、《 差旅費報銷單 》（附件三）或《費用報銷單》（附件五）一律用黑墨水填寫，否則，財務部不予受理。
5、《 差旅費報銷單 》（附件三）或《費用報銷單》（附件五）應按照報銷專案依次貼上，確保報銷內容、報銷金額與所附發票必須一致，否則不予報銷。
（二）費用報銷流程
1、申請人：
1) 由各部門（不含銷售部及技術服務部）經理指定一人為該部門費用報銷申請人，
2) 銷售部及技術服務部所有人員。公司員工費用報銷，需填寫 《 差旅費報銷單 》（附件三）或 《 費用報銷單 》（附件五） ，正確書寫報銷內容，按照次序附上相應合法單據，寫清單據張數，自行審核後在申請人欄簽字；
2、自行交部門經理確認該筆費用發生時間、金額及真實有效性，部門經理審核無誤後在部門經理欄簽字；
3、自行交公司財務經理審核單據是否填寫正確，金額是否準確無誤，票據是否合規及有效，財務經理審核通過後在財務經理欄簽字，若金額在10000元以上，需由財務總監審核。此過程報銷人必須與公司財務辦理單據交接手續；
4、經公司財務經理或財務總監審核後自行交直屬副總審批後，由直屬副總再次審核，確定報銷單是否支付，審核無誤後在直屬副總欄簽字；
財務報銷制度
第二條費用報銷的一般規定 一 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。二 填寫報銷單應注意 根據費用性質填寫對應單據 嚴格按單據要求專案認真寫，註明附件張數 金額大小寫須完全一致 不得塗改 簡述費用內容或事由。三 按規定的審批程式報批。四 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款...
財務報銷制度
為了規範各部門與財務部現金 支票報銷制度，財務部特制定以下規定 一 現金 1 購買所有商品一律索要正規發票 並加蓋公章 若確屬沒有發票，50元內收據可報銷 但收據上應有財務專用章 2 報銷金額起點150元，所有報銷費用金額在500元以內由副總經理簽字，500元以上由總經理簽字。二 支票 匯票 1 領...
財務報銷制度
為了更好的服務各位來賓，減少報銷過程中存在的問題，現結合公司的具體實際情況，完善財務制度，特制定本公司財務報銷制度。1 報銷標準 1 住宿標準 雙人間兩個人共245元 晚，單人間一人共150元 晚，超出部分由個人承擔。2 餐費標準 中午由工作人員為所有來賓定工作餐 晚上由公司工作人員協調統一的就餐地...