第一框國家財政
一、單項選擇題
1．財政就是
a．國家的收入與支出b．國家通過多種形式集中起來的資金
c．國家撥款滿足國家和社會的需要 d．國家直接從事生產活動創收
2．國家參與社會分配的兩個方面是指
a．積累和消費 b．財政預算和決算 c．財政收入和支出 d．**預算和地方預算
3．在我國財政收入的形式中（ ）
a．利潤收入是所有企業稅後利潤中按規定交給國家的部分b．稅收是財政收入的最穩定可靠的形式
c．債務收入是國家財政通過借貸方式從國外取得的d利潤收入是財政收入中徵收面最廣、最穩定可靠的形式
4、 我國財政部、***正醞釀擴大2023年國債發行規模，其總量有望達到2000億元。發行國債是
a．國家財政收入的重要** b．國家財政支出的重要方面
c．穩健貨幣政策的重要內容 d．從緊貨幣政策的重要內容
5．源遠則流長，根深則葉茂。這一比喻說明
a．財政收入制約著經濟發展水平b．經濟發展水平對財政收入的影響是基礎性的
c．分配政策和分配制度制約著財政收入的規模 d．**水平對財政收入有著重要的影響
6。我國的財政收入連年大幅度增長，有效地支援了國家重點建設。但是另一方面，財政的增長幅度遠遠高於同期城鄉居民收入的增長幅度，有人將這一現狀概括為「國***」。
為了更好地實現共享共建和諧社會，**正努力「還富於民」、「藏富於民」。這說明
a．經濟發展水平是影響財政收入的重要因素 b．分配政策是影響財政收入的基礎性因素
c．經濟發展水平是影響財政收入的基礎性因素 d．分配政策是影響財政收入的重要因素
7．繼續實施積極的財政政策。一是保持適度的財政赤字和國債規模。今年擬安排財政赤字10500億元，其中**財政赤字8500億元。下面關於財政赤字的正確認識是
a．任何時候都不應出現財政赤字b．不需要對財政赤字加以控制
c．發行國債是彌補財政赤字的主要方法d．必須向**銀行透支來彌補財政赤字
8．2023年**財政用於民生方面的支出7284．6億元，比2023年增長29．4%。包括教育支出增長23．9%；醫療衛生支出增長38．2%；社會保障支出增長17．6%；就業資金增長66．7%；文化事業支出增長10．7%。這表明，國家財政
a．是促進資源合理配置的基礎b．是改善人民生活的物質保障
c．具有促進國民經濟平穩執行的作用 d．具有促進社會總供求平衡的作用
9、我國投巨資修建青藏鐵路、南水北調、西電東送、西氣東輸四大工程。這些投資屬於
a．科學、教育、文化、衛生事業支出b．行政管理和國防支出 c．經濟建設支出d．社會保障支出
10. 2023年1月29日，溫家寶總理在世界經濟論壇發表講話時指出，我國在面臨外部需求明顯收縮、部分行業產能過剩、經濟增長下行等挑戰的情況下，為提振內需彌補外需的不足，防止經濟增速大幅下滑，採取了一系列配套措施。其中，財政政策從「穩健」轉為「積極」是重要一環，這樣可能會（ ）
a．增加長期建設債券和**財政赤字，調整財政支出結構b．降低存款準備金率和存貸款利率，減少貨幣**量
c．適當減少國債和赤字，調整財政支出結構，有保有壓d．提高存款準備金率和存貸款利率，控制貨幣信貸增長
二、非選擇題
11、材料一：2023年4月28日，經***批准，我國**(**)交易印花稅稅率由3‰調整為1‰。6月1日至12月31日，下調部分食品、藥品、棉花等商品的進口關稅。
10月9日，***決定對儲蓄存款利息所得暫免徵收個人所得稅。
材料二：2023年11月5日，***召開常務會議，研究部署進一步擴大內需、促進經濟平穩較快增長的措施，實施積極的財政政策和適度寬鬆的貨幣政策，出台更加有力的擴大國內需求的十項措施。
閱讀上述材料，回答下列問題:
(1)材料二中所說的積極的財政政策一般是在什麼情況下可以採取？怎麼採取？採取這一政策的目的是什麼？
(1)積極的財政政策一般是在經濟增長滯緩、經濟執行主要受需求不足制約時可以採取。②積極的財政政策是通過增加經濟建設支出、減少稅收，刺激總需求，降低失業率，從而拉動經濟增長，防止和緩解經濟下滑的趨勢。③實施積極的財政政策的目的在於保持經濟平穩較快發展(或促進經濟增長，或促進經濟又好又快發展)。
(2)結合材料一和材料二，簡要說明國家財政在經濟社會中的作用。
(2)***調整**(**)交易印花稅稅率，下調部分食品、藥品、棉花等商品的進口關稅，對儲蓄存款利息所得暫免徵收個人所得稅，出台更加有力的擴大國內需求的十項措施。說明國家財政是促進社會公平、改善人民生活的物質保障，具有促進資源合理配置的作用，具有促進國民經濟平穩執行的作用。
第二框徵稅和納稅
一、單選題
1、從本質上看，稅收是國家為實現其職能，憑藉政治權力，依法取得的基本形式。
a．民間財富 b．企業資金 c．居民財產 d．財政收入
2、2023年1月1日起，我國推行增值稅轉型改革。改革的主要內容是：允許企業抵扣新購入裝置所含的增值稅，同時，取消進口裝置免徵增值稅和外商投資企業採購國產裝置增值稅退稅政策，將小規模納稅人的增值稅徵收率統一調低至3％，將礦產品增值稅稅率恢復到17％。
這些改革措施體現了
a．稅收的強制性b．稅收的無償性 c．稅收的固定性是相對的d．稅收是組織財政收入的基本形式
3、國家稅務總局強調，個人年收入所得12萬元以上的納稅人必須向在規定時間向稅務機關自行申報納稅，這說明稅收具有特徵。
a．無償性 b．強制性 c．固定性 d．自覺性
4、下列對稅收三個基本特徵關係的表述，正確的是
①強制性是無償性的保障 ②強制性和無償性決定其固定性③固定性是無償性的保障 ④固定性決定其無償性
a．① bc．①② d．①②③④
5、依法納稅是公民的義務，目前在我國稅收分為流轉稅、所得稅、資源稅、財產稅和行為稅五大類，共二十多種。其中，影響很大的兩個稅種是
a.增值稅和個人所得稅 b.資源稅和財產稅 c.流轉稅和資源稅 d.行為稅和增值稅
6、我國個人所得稅區別於其它稅種的獨特作用在於 ( )
a．促進生產的專業化和體現公平競爭 b．調節個人收入分配、實現社會公平的有效手段
c．國家財政收入的重要** d．取之於民，用之於民
7、2023年3月25日，***常務會議決定，提高部分紡織服裝、輕工、鋼鐵、有色金屬、石化和電子資訊產品的出口退稅率。這是自去年下半年針對外需回落重啟上調出口退稅政策以來的第六次調整。這次調整有利於
①拉動我國經濟增長②刺激總需求，擴大進口③擴大國內就業④促進產業結構調整
a．① b．①② c．①③④ d．①②③④
8、按照2000元的個稅起徵點，月收人3500元的小王每月要交個人所得稅，而小王認為工資是自己的勞動所得，為什麼還交稅，認為國家應取消此稅種。如果請你說服小王，你可以採用的理由有
①我國稅收取之於民、用之於民，公民應自覺誠信納稅 ②個人所得稅的徵收是調節個人收入分配、實現社會公平的有效手段 ③國家財政收入的最重要**是稅收，國家職能的實現都以稅收作為物質基礎④公民的權利和義務是統一的，每個公民應自覺參與稅收的徵管和監督稅款的使用
a．①②③ b．②③④ c．①②④ d．①③④
9、公司財務人員隱藏實際收入將實際收入化整為「零」的行為是
a.不按時繳納而拖欠稅款的行為 b.用欺騙、隱瞞等方式逃避納稅的行為
c.抗拒稅法規定的違法行為d.用欺騙手段獲得國家稅收優惠的行為
10．騙稅表現為
a．用欺騙手段獲得國家的出口退稅b．用欺騙手段獲得稅收減免
c．用欺騙方法獲得國家稅收優惠的行為，包括騙取國家出口退稅和稅收減免行為 d．用欺騙隱瞞等方式逃避納稅
二、主觀題
11、（1）為什麼依法納稅是公民的基本義務？
答：（1）①我國稅收的性質是取之於民，用之於民。②在我國，國家利益、集體利益和個人利益在根本上是一致的。
③權利和義務是統一的，稅收是實現國家職能的物質基礎，公民在享受國家以稅收為基礎提供的各種服務的同時，必須承擔義務，自覺誠信納稅。
（2）違反稅法的行為主要有哪幾種？對於這些行為應該如何處理？
①違反稅法的主要行為有偷稅、欠稅、騙稅和抗稅。對於這些行為，稅務機關應追繳稅款、依法處以罰款、觸犯刑法的司法機關予以刑事處罰。
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