支票領用人員應由公司相關人員領取，外單位特別是施工單位人員不得直接領用支票。
對於不符合上述規定的，出納人員不得付款。發現擅自改變支票用途和虛開發票等行為的當事人，應追究責任並予以賠償。
出納人員應使用連續編號的支票，對因作廢的支票而造成缺號的應加以登記。
1.5 日清月結制度
貨幣資金的管理，必須做到按日清理，按月結帳。
出納人員每日下班前半小時結帳，對當時經濟業務進行清理。全部收、付款憑證登記入帳，結出當時的庫存現金帳面餘額，與庫存現金實地盤點數核對相符。對於長款或短款的應及時找出原因，予以更正；對於超過限額部份庫存現金，在下班前送存銀行。
同時，核對記帳憑證、原始憑證、日記帳的金額和內容，以達到單證、帳證相符。出納人員還應定期核對銀行存款總分類帳、銀行存款日記帳、銀行對帳單，按月編制銀行存款餘額調節表，確保帳帳相符、銀行存款與調節表相符。及時剔對銀行對帳單，清理未達帳。
對清理出來的未達帳，時間超過二個月的，必須到開戶銀行或會計人員處查詢落實相關部門和相關經辦人員，並通知相關責任人員落實應收、應付款項和取得原始憑證。會計人員和財務部負責人應相應監督和落實此項工作，以保證貨幣資金的安全。銀行調節表中未達帳款最長不得超過一年。
1.6貨幣資金清查制度
為加強對出納工作的監督，防止差錯、舞弊行為的發生，由相關領導和專業人員組成清查小組，採用突擊清查的方式，定期或不定期對庫存現金進行盤點，並檢查實際庫存現金餘額是否超過限額。長款或短款的要查明原因，落實責任，由責任人賠償。清查銀行帳戶、銀行對帳單、銀行存款餘額調節表的存款餘額是否一致，有無剔對銀行對帳單和調節表中的未達帳款是否按規定及時處理等事項。
1.7 保管制度
配備專用保險櫃，用於庫存現金、銀行票據、有價**、收據、存單、日記帳和其他出納票據的保管。每日終了，出納人員將限額內的現金、未使用的空白支票、收據等放入保險櫃，不得在辦公桌內過夜，紙幣和鑄幣分開保管。保險櫃內存放的現金、票據、存單、帳簿等應分類管理，登記造冊。
保險櫃內不得存放私人財物及與工作無關的物品。公司保險櫃由部領導授權出納人員負責專職管理。出納人員不得將保險箱鑰匙交由他人代為保管，不得洩露保險櫃密碼。
出納人員調動，應及時更換使用新的密碼。保險櫃一旦發生故障，應到公安機關指定的維修點進行修理，以防洩密或失竊。
各單位應加強對領用備用現金的保管和安全。
1.8 銀行帳戶管理
按《銀行帳戶管理辦法》規定：乙個企業只能設乙個銀行基本帳戶，用於日常轉帳結算和現金收付業務。加強對銀行帳戶的管理，對已開帳戶的使用情況要定期檢查，對已開帳戶應按規定要求予以規範操作。
財務部門要把好銀行開戶關，不得擅自在銀行多頭開戶，以確保資金安全性。
1.9 出納的監管職責
收取的銀行匯票、銀行本票，必須由出納人員事先向銀行驗證對方的信譽和能力，資金到位情況後方可操作；隨時關注貨幣資金餘額，當可周轉貨幣資金過高或過低影響企業正常生產經營時，出納人員應及時向財務部領導反映。
1.10 遵守國家《現金管理暫行條例》和《銀行結算制度》的有關規定
不准坐支現金，不准白條抵庫，不准謊報用途套用現金，不准保留帳外**，不准**私存，不准出租、出借銀行帳戶，不准簽發空頭支票和遠期支票。
1.11 營業款的管理
1.11.1各業務部門、營業點貨幣資金管理應按本制度規定執行。
1.11.2每日營業終了應將當日營業收入現金、支票及時送存銀行。
1.11.3加強對保險櫃的管理。保險櫃內原則上存放前一天銀行送存後至營業終了時的營業款，存放部份的有價**、票據，不得存放與**無關的一切財物。
1.11.4對有價**、票據要專人負責保管，視同貨幣資金管理。
1.12 與銀行保持良好協作關係，保證貨幣資金的結算、排程能夠正常、迅速進行。
貨幣資金控制制度
洛陽雙瑞橡塑科技 第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制管理，保證貨幣資金的安全，合理有效的使用貨幣資金，第二條本制度所稱的貨幣資金是指公司所擁有的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立貨幣資金控制制度的目標 在於實現公司貨幣資金的開支的合法 合理和貨幣資金 的安全可靠，防止 舞弊行為，保證會計資...
貨幣資金核算制度
貨幣資金管理制度 一 收入管理 1 年初按零基預算編製方法編制年度收入預算，如遇調整，則應及時編制預算調整方案。為了促進收入預算的順利實現，財務科應每季開展預算情況分析，考核 評價收入預算的執 況，發現薄弱環節和問題，提出改進措施和意見，保證全年預算的順利完成，並為編制和執行下年度預算提供依據。2 ...
關於佩喜得貿易有限公司貨幣資金管理的調研報告
公司人員分布情況 2 貨幣資金的特點 貨幣資金是企業資產的重要組成部分，是企業資產中流動性最強的一種資產。任何企業要進行生產經營活動必須擁有貨幣資金，持有貨幣資金是企業進行生產經營活動的基本條件。根據貨幣資金的存放地點和用途不同，貨幣資金分為現金 銀行存款和其他貨幣資金。就會計核算而言，貨幣資金的核...