一、目的：為加強公司財務管理，規範費用報銷流程,及時、高效地為公司各部門員工辦理報銷事宜。根據集團財務制度和黑龍江地區實際情況制定本制度。
二、範圍：黑龍江金域醫學檢驗所****全體員工。
三、職責：
1、經辦人：負責報銷單據的填寫、貼上；
2、部門主管、經理、總經理：在審批許可權內負責本部門員工報銷單據的審批；
3、財務部：負責報銷單據的審核及款項支付。
四、費用報銷流程圖：
註明：流程圖內總經理批准為超出部門經理審批許可權費用由總經理審批。
五、費用報銷單編制的具體要求：
1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意塗改；
2、報銷單據一律用黑色、深藍色鋼筆或簽字筆填寫；
3、報銷單各專案應填寫完整，大小寫金額一致，並經部門領導有效批准；
4、有實物的報銷單據須由驗收人驗收後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；
5、除攜帶貴重物品、大量現金、招待客人及其他緊急情況外，原則上不允許乘坐計程車，計程車票據請註明業務發生時間、起至地點、人物事件等資料。
6、報銷交通費須註明出差路線及各路線金額；
7、報銷差旅費須附經有效批准的出差申請單，報銷業務招待費、禮品費須附經有效批准的特殊費用申請單；
8、報銷單填寫內容須與附件內容一致（如報銷事由為差旅費的，附件必須是交通票），原則上附件必須是發生業務時實際取得的發票，少數因特殊情況確實無法取得發票的，經領導核實批准後可用其他合法票據代替，但填報銷單時應根據發票內容填寫，同時在備註欄用鉛筆註明真實業務情況以供核實；
9、費用報銷部門原則上填寫承擔發生費用的部門，公司一些日常費用，如場地租金、清潔費用、生活區飲用水統一放在行政部。如代為其他部門辦理報銷手續，填寫承擔費用的部門，並經承擔費用部門主管簽字確認；
六、報銷單據張貼要求：
1、報銷單封面與封面後的託紙必須大小一致，各票據不得突出於封面和託紙之外（票據過大時應按封面大小摺疊好）；
2、各票據應均勻貼在報銷單封面後的託紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；
3、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
4、報銷單據金額、型別相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊；
5、報銷票據在張貼時，審核人需完全清楚地審閱報銷金額。
七、差旅費報銷管理辦法
1、因公出差的辦理程式
1.1因公出差員工必須事先填寫「出差申請單」，註明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見，總經理批准後方可出差。
1.2出差人借款需持批准後的「出差申請單」填寫「現金借款單」，由部門經理同意，總經理審批，財務部門負責人核准後方可借款。
1.3凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數、人數、改乘交通工具需經部門經理、總經理簽署意見後方可報銷。
1.4差旅期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。
1.5新招聘的外地專業人員，原則上不報銷前來報到發生的各項費用，包括單程路費及行李託運費用（畢業生除外）。特殊情況需要報銷的，應由本人申請，報總經理審批。
2、費用標準
a、交通工具標準
乘**通工具一覽表
為提高工作效率，乘坐飛機與選擇其他交通工具**相差不大時可乘坐飛機，但以下情況例外：
1、乘車時間在4 小時以內的原則上應選乘火車；高鐵原則上均乘坐二等座次，因事情緊急等原因導致購買其它座次的需事情與主管審批領導申請，得到批覆後方可購買乘坐，因無申請乘坐均按照二等座**予以報銷；
2、各級別人員如需選乘飛機，應在相應級別可享受最高機票折扣範圍內購票；
3、如確因工作需要，必須乘坐飛機，但機票**超過規定折扣範圍的，需事前提交由主管審批領導及總經理簽名同意的「特殊費用申請單」，交財務備案後方可乘坐；對未提前備案而超支的機票費用由個人自行承擔。
費用報銷審批流程
1 費用報銷簽字流程為 費用發生人填寫報銷申請 部門總監確認業務發生屬實性及財務制度符合性 財務總監審核 總經理批准 5000元 含 以上必須董事長批准 出納通知領款 2 報銷單據傳遞流程 報銷人在本部門簽字後只需交財務部會計複核即可，後續由會計統一提報給財務總監審核，然後到總經理 董事長審批，經最...
借款和費用報銷及審批制度
一 總則 1 為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高酒店經營效益，本著合理 節約的原則，根據酒店財務管理制度的有關規定，制定本制度。2 本制度中所稱費用是指差旅費 市內交通費 業務招待費 通訊費 辦公費及其他費用等。3 本制度適用物件為酒店部門經理及以下人員，總經理及以上高層管理人員費用按實報銷，無...
費用報銷制度
1.目的 明確公司內部各種費用的報銷規定 審批許可權 審批責任及審批流程，有效控制各項費用開支，達到內部控制效果及提高工作效率。2.適用範圍 公司所有員工 或部門 各項費用支出的申請及報銷手續 不包括各項工程款支付和裝置採購 3.費用申請及報銷原則 3.1.先申請 後辦理的原則。經常性費用在年度預算...