費用報銷審批流程

1、費用報銷簽字流程為：費用發生人填寫報銷申請→部門總監確認業務發生屬實性及財務制度符合性→財務總監審核→總經理批准（5000元(含)以上必須董事長批准）→出納通知領款；

2、報銷單據傳遞流程：報銷人在本部門簽字後只需交財務部會計複核即可，後續由會計統一提報給財務總監審核，然後到總經理/董事長審批，經最終審批後集中交給出納，由出納根據資金情況通知報銷人領款，原則上費用報銷一週報一次；

3、報銷期限:業務發生結束後的一周(7天)內填寫報銷單並遞交到財務；

4、費用報銷必須嚴格按照以上「申報審批流程」，不得越級或漏籤；

5、報銷支付時必須要收款人簽字，若單位報銷的必須出具單位收款委託書，費用報銷支付後出納需加蓋「銀行支付」或「現金支付」印章；

6、出納必須每一周按順序整理好現金、銀行存款日記賬及報銷單，呈報財務總監（或公司授權人員）核對帳單相符性，並在日記賬簽名後交給財務會計做賬。

員工支款管理制度：

1、原則上，除公司業務需要借款外，公司不受理內部員工私人支款。若因特殊情況，如個人或直系親屬生病，員工通過自身努力無法解決時，需有其部門總監擔保，總經辦確認的情況下，可以在公司定額範圍內支款。新員工試用期內，不享有支款資格；

2、支款額度原則上規定不超過該借款人應付工資的50%；

3、若可滿足以上條件，支款人應到財務部領取公司規定格式的借款單，詳細填寫借款申請。借款申請填寫應包括明確的借款金額、借款用途及歸返時間（或從哪個月工資支出）；

4、支款申請應按規定順序提報申批：①部門總監擔保簽名→②總經辦確認簽名→③財務總監審核→④總經理批准（2000元(含)以上必須董事長批准）→⑤最後到出納付款。財務審核時必須注意審核支款人借款額度是否在規定的借款額度內；

5、出納必須單獨登記借款、還款台賬，對於當月處理完畢的借款賬目，出納可以憑藉條抵現金盤點，跨月度時，必須交與會計入賬處理；

7、月底出納公布借款人員名單，並及時清理賬目；

8、辭職的員工必須到財務部複核是否清理借款。

費用開支預算備案制度

為更快速的審批費用報銷，同時也便於財務預算，特制定費用開支預算備案制度。說明：預算的範圍為日常特殊費用開支，材料採購支出不在本範圍：

1、費用支出超過2000以上的支出；

2、對於小額的費用支出雖然沒有超過備案標準2000以上，但已超過已有的費用標準的。如規定招待餐費上限標準為80元/每客人，但因特殊情況需要超額支出的情況；

3、其他特殊的支出；

4、對於以上範圍內的費用開支，必須在費用支出前備案審批，待審批通過後方可支出，沒有經預算備案審批的，財務部拒絕審核及支付報銷；

5、備案申報流程：①直系主管→②財務經理→③總經理→④董事長批准。財務審核時必須注意考量財務的支付能力，對超過資金計畫能力的必須給出意見，同時對備案通過的必須做好備案登記，做好資金安排；

5、預算備案審批意見書簽字後，在費用報銷時貼在發票後面，作為財務審核的依據。