為了加強我公司費用的有效管理，根據實業公司的總體要求，結合我公司的具體情況，制定本管理辦法。
一、各部費用指標的核定
各部門根據年度總預算和分解預算並結合實際業務量的需要，合理**本部每月費用支出金額，編制費用預算，經本部部長審核後，報到財務部，報請總經理批准後，各項費用支出按預算控制。
操作流程見附表1
超預算的費用支出財務部不予支付，確實需要支付的，按程式審批並補報預算。
追加預算流程見附表2
二、費用報銷審批許可權
各部門費用支出在預算指標內的，需經本部部長審批後，由財務部長審批，再報總經理審批，之後轉會計審核。
為了簡化報銷手續，經公司領導研究決定，金額2000元以下的費用支出由財務部長審批即可，金額2000元以上（包含2000元整）的費用支出必須由總經理審批。
各部門費用支出超出預算的，需經本部部長審批，報總經理審批，轉財務部長審核，同時向財務部補報預算。
三、費用報銷程式
1、支付申請
各部門應提前向相關審批人提出費用支付申請，並填寫報相關憑證。
支付憑證的使用：
（1） 借款憑證的使用：借款需填寫《借款單》，在《借款單》上辦好審批手續，特殊情況需附相關批件。
（2） 對於短期小額支出需先借用支票的，應填寫《支票領用審批單》在審批單上辦好相關審批手續並在三日內報銷，報銷後，此單同時銷賬；如超過返還日期尚未報銷，此單作為借款憑證掛經辦人個人往來賬。
（3） 對於超預算的支出，需填寫《追加預算審批單》審批後，填寫《借款單》或《單據貼上單》。
報銷憑證的使用，
（1） 旅差費報銷填寫《旅差費報銷單》。
（2） 其他費用報銷填寫《單據貼上單》。
2、支付審批
授權審批人根據其授權許可權和相應的程式對業務的真實性、合法性及原始憑證的合規性進行審批，並書面批示。
3、支付複核
會計人員應對經過批准的支付申請進行複核，複核內容包括支付申請批准的程式是否正確、手續及相關單證是還齊備、金額計算是否正確、支付方式是否妥當，合格後，會計人員填製會計憑證。
４、支付辦理
出納員應根據複核工業後的付款憑證對上述複核事項進行複核，確儲存無誤後，按規定支付手續辦理，並在付款憑證及相關的原始憑證上加蓋「付訖」章。
５、會計人員有權對於不符合規定的業務拒絕辦理。
四、會計人員負責督促經辦人員按時辦理手續。各種借款（借支票）業務應在業務完畢後２日內辦理報銷手續，出差人員返回後應在３日內辦理手續。
五、本辦法自**年*月*日起執行。
附表１費用支付流程（預算內）
申請人審批人總經理會計出納員
附表２追加預算流程
申請人審批人會計人員總經理會計人員n
費用報銷管理辦法
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費用報銷管理辦法
一 費用報銷的相關規定 本著權責發生制原則，本月的費用需要在當月報銷。要報銷的員工需在本月25日前將付款前的程式走完 程式 1 將原始發票在貼上單上貼上整齊。2 交財務部審核簽字。3 經總經理 董事長 簽字審批。4 財務確認 複核和領款人簽字後付款。各項經濟業務發生後，各有關經辦人都要按規定及時 準...