（2011）集團司字第000號
中盟企業集團****
費用報銷管理辦法
第一章總則
第一條目的
為加強集團公司及所屬(含控股)公司各種費用的控制和管理，規範費用報銷的審批許可權和程式，特制訂本辦法。
第二條適用物件及範圍
1、適用於集團公司及所屬(含控股)公司所有員工。
2、適用於集團公司及所屬(含控股)公司所有經營及管理費用的報銷。
3、 費用包括：經營管理、行政管理、財務管理、工程管理等方面產生的各種費用。
第三條原則
集團公司及所屬(含控股)公司的經營及管理費用的報銷實行統一管理與控制，逐級審核與審批的報銷管理原則。
第二章審批許可權
第四條集團公司及所屬(含控股)公司所有經費報銷均由各公司總經理、監事會負責人或集團公司董事長審批。
第五條集團公司及所屬(含控股)公司所有經費報銷審批許可權僅限於經董事會批准的預算範圍內經費。
第六條預算範圍外的經費報銷必須經集團公司董事會研究決定後方能執行。
第七條各公司總經理日常經費開支由集團公司董事長審批。
第八條因公司經營管理工作需要，需要臨時借款預支費用，由經辦人填寫借款申請單。
1、借款金額在壹仟元以下(含壹仟元)由部門經理審核，由主管副總簽字、財務部經理審批同意後借支；
2、借款金額在壹仟元至五仟元(含伍仟元)，由公司總經理簽字，再交財務部經理審批同意後借支；
3借款金額在伍仟元以上必須經集團公司董事長批准後方可借支；
第九條以上借款需在當月結清，按費用報銷程式辦理報銷。
第十條審批人應當根據審批許可權規定，在授權範圍內審批，不得越權審批。
第十一條對越權審批的，公司將追究當事人經濟或行政責任。
第三章審核內容及職責
第十二條部門經理負責對費用報銷的事實與真實性、必要性、合理性以及金額情況進行初審並簽字確認。
第十三條財務主辦會計負責對票據及憑證是否符合財務制度的要求，原始憑據是否真實，報銷費用的標準是否符合公司制度規定，單據填寫是否規範等內容進行審核。
第十四條各公司總經理及監事會負責人負責對費用報銷的程式性、真實性、合法合規性進行審核。
第十五條會計審核人員如審核不嚴造成錯誤，造成的一切後果和經濟損失，由會計審核人員本人承擔，每出現一次差錯還要並處500元罰款。
第十六條部門經理（含部門經理）以上的審批人員如越權審批或審批錯誤，因此而造成的一切後果和損失，除由審批人員本人承擔外，每出現一次審批錯誤還要並處1000元罰款。
第十七條報銷費用的人員，必須實事求是，不得打白條，不准虛開發票，不得以任何藉口刁難會計等審核人員，否則，除不予報銷費用外，還將視其情節按公司有關制度給予行政或經濟處罰。。
第四章費用審核審批及報銷程式
第十八條集團公司及所屬(含控股)公司的行政辦公費用在報銷時，由部門經理初審，再提交財務主辦會計審核，交監事會負責人審批，各公司的總經理簽字確認後予以報銷。
第十九條報銷接待費用時，由集團公司行政部經理初審，再提交主辦會計審核，交監事會負責人審批，各公司的總經理簽字確認，最後報董事長終審批准後報銷。
第二十條集團公司及所屬(含控股)公司報銷車輛行駛及維護維修費用時，由行政經理初審，主辦會計審核，交監事會負責人審批，最後報行政副總裁終審後予以報銷。
第二十一條各公司材料的採購費用報銷時，由採購部門負責人初審，提交會計審核後，交監事會負責人審批，各公司總經理簽字確認後予以報銷。
第二十二條差旅費報銷由部門經理初審，主辦會計審核，交監事會負責人審批，最後報行政副總裁終審後予以報銷。
第二十三條單筆報銷金額在伍萬元以上（含伍萬元）必須經董事長終審批准後報銷。
第二十四條各公司材料的採購需預付賬款的，預付款項的審核和審批許可權按照費用報銷的審核審批許可權及程式執行，
第二十五條工程管理、工程預決算、工程費用的支付辦法，按集團公司及所屬公司(含控股)的有關工程管理及工程結算支付的管理檔案的有關規定執行。
第二十六條報銷費用時，由具體經辦人填寫費用報銷單，按照財務管理制度相關要求貼上原始憑據並簽名，根據不同費用報銷審核審批程式規定，經審核人員簽字確認和審批人員批准後報銷。
第五章費用報銷標準
第二十七條集團公司及所屬(含控股)公司在費用報銷時，除差旅費、出差住宿費、出差生活補助費、出差交通補助費按公司有關檔案規定的標準執行外，其他經營、管理費用，經逐級審核審批後按照實際發生的費用金額報銷。
第二十八條特殊經營管理費用，經集團公司董事會或監事會研究批准後，按費用報銷程式辦理。
第二十九條工程管理、工程預決算、工程費用的支付辦法，按集團公司及所屬公司(含控股)的有關工程管理及工程結算支付的管理檔案執行。
第三十條專項費用標準
1、總經理日常經費開支由集團公司董事會每年年初研究確定的標準執行。
2、集團總裁(董事長)日常經費開支標準，由董事會研究確定。
第六章附則
第三十一條本辦法執行過程中，若與其它檔案規定相牴觸時，則按本檔案方案執行；若集團公司有新的檔案規定，則按新的檔案規定執行。
第三十二條各公司在制訂費用報銷管理辦法時可參照本辦法並結合公司實際制訂。
第三十三條本辦法的最終解釋權屬集團公司財務管理部。
第三十三條本辦法從頒布之日起執行。
中盟企業集團****
二○一一年九月七日
主題詞：費用報銷管理辦法
抄送：董事長總裁監事會主席
承辦：行政管理部共印8份）
附：差旅費、住宿費，生活補助費、交通費報銷標準
附表1：差旅費標準
附表2：住宿費、生活費、交通費標準
附表3：交通補助
費用報銷審批程式
費用報銷程式
費用報銷管理辦法
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