一、 制度概況
1 目的
為規範費用報銷流程，提高工作效率，特制定此制度。
2 適用範圍
3 內容
3.1 責任歸屬
3.1.1 費用發生部門負責人(指經理)對業務發生的真實性和費用的合理性負責，同時對單據的合法性負責；
3.1.2 財務部門費用審核人依照相關法規及公司有關制度對報銷單據進行審核,對單據的合法真實性及資料的準確性負責；
3.2 增加規定單據及適用範圍
3.2.1增加規定單據：「付款申請單」、「費用報銷單」、「差旅費報銷單」、「借款申請單」、「單據貼上單」；
3.2.2適用範圍
注：「付款申請單」主要是用於支付與生產經營相關的業務支出；
「費用報銷單」主要是用於員工日常費用報銷的支出；
3.3 費用報銷規定
3.3.1 為提高工作效率，各職能部門的費用發票和報銷單、付款申請、借款申請等憑證，先交至財務部，經財務部審核後，再交給公司董事長、總經理簽字後再報銷。
3.3.2 為明確責任，防止憑證丟失，由財務部出納員負責簽收登記。
財務部出納員設定費用報銷/付款申請憑證登記簿，在收到員工交來的費用報銷單等憑證時應對憑證張數、金額進行簽收、登記。
3.3.3 財務部負責費用的審核，審核內容如下：
a、 憑證的真實、合法、合理、準確、完整性。對不真實、不合法的原始憑證有權予以拒收，並向財務經理報告。對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按照國家統一會計制度的規定更正、補充。
b、 審批手續的完備性。
3.3.4 為提高工作效率，節約審批人的時間，實行「定時受理」的方式。費用類申請\報銷時間為每週
二、四、六，貨款月結類申請時間為每月15日，請款時間為每月25日（節假日順延），如有特殊原因另行說明。除規定的受理時間外，原則上不受理款項支付業務。特殊情況確需臨時辦理的，需經財務總監批准。
速遞費及須臨時付現款的業務不適用此規定。
3.3.5 出納作為最後一道關，要嚴格遵守費用報銷制度，對審批手續不完備的支付憑證應拒絕予以支付款項，否則需對造成的損失承擔責任。
3.4 報銷要求
3.4.1 費用報銷嚴禁分拆，屬於同一專案、同一時間或同一性質的費用按照單筆費用報銷。
3.4.2 單據要求
a、 費用報銷必須以真實、合法、合理的原始憑證為依據。
b、 報銷單據必須統一使用藍黑簽字筆、鋼筆、水筆，不可使用原子筆、鉛筆、油性筆等，書寫時字跡清晰、內容完整、大小寫一致，不可塗改，不符合上述規定的報銷單據，應當由報銷人或經辦人重新填寫。
c、 報銷單據所附的原始憑證所記載的各項內容不得塗改、刮擦，內容和專案必須齊全。對不符合上述規定的原始憑證，應當由出具單位重開（如：內容錯誤），涉及更改的，更正處應當加蓋出具單位發票專用章，發票類涉及公司名稱、費用內容、金額等重要資訊錯誤的，應當由出具單位重新開具。
d、 所有原始憑證、報銷單據必須要素齊全（如日期、單位、事由、單價、數量、金額、開票人、印章、單據張數等），各種手續完備（經辦人、證明人、驗收人、審核人、審批人等），單據的付款單位全稱、金額必須同所附原始憑證載明的單位、金額相符。
e、 「費用報銷單」、「差旅費報銷單」、「付款申請單」、「借款申請單」或「往來支付單」必須首先按照「支付單據模版」的要求填寫單據、發生事由、貼上發票並提供相應完整單據。所有費用報銷不允許使用白條充當發票，屬於差旅費補貼類的，可不需要提供票據。詳細單據填寫規範指引見《支付單據模板》示例。
f、 所有費用類原始憑證必須分類用膠水（不可使用訂書釘、雙面膠、膠紙等）貼上在統一的「空白貼粘單」上，原始憑證一般採用錯疊貼上法，正面朝上，在貼上時各張相互錯開，必須貼上整潔、厚薄均勻、牢固，以便於財務部裝訂歸檔。同類發票貼上為乙份原始報銷單，按照公司的實際情況，分類為：車輛費用（按油料費、修理費、停車路橋費、保險費、養路費、車船稅等分類貼上），辦公費、辦公用品費、差旅費、通訊費、水電費、租賃費（分辦公室房租、宿舍房租、管理費）、培訓費、社保費、業務招待費、員工保險費、會議費用、印刷費用等；
g、涉及到零星採購的物品，採用備用金報銷方式，備用金使用人核銷備用金時，報銷單據需附有發票、入庫單、送貨清單等原始單據。
h、涉及到常規採購的物品，所有單據（包括發票、送貨清單、入庫單及合同）應及時送交財務部門，請款時上述單據應齊全後才給予付款，月結類的請款時還需對方提供提供收款收據及委託證明書。
h、所有合同均需向財務部備案，財務部憑合同原件作為資金收付唯一有效依據。
3.4.3 費用審批的流程
費用報銷單、借款單、付款申請等必須經過相關人員審批、簽字，做到手續完備後再提交到財務部門。出納員審核後交由財務經理複核，再統一交至董事長、總經理審批後報銷。
a、 原則上所有物品(包括辦公文具)均由所需部門提交《請購單》審批，由採購部統一採購，未經審批，擅自購買者不得報銷。
b、 費用報銷人或經辦人將費用報銷單、借款單、付款申請單等提交由相關部門負責人簽字。
c、 將部門領導已簽字同意支付的憑證，在規定時間內交財務部出納員審核。
d、 出納員按現行制度對費用報銷單、付款申請等單據進行審核，批註意見簽字後交財務經理複核。
e、 財務經理根據出納員審核過的憑證進行複核，對不符合公司規定的費用報銷直接退還報銷部門，其餘批註意見後，由出納員統一轉董事長、總經理審批。
f、 出納根據批准後的費用報銷單報銷付款。
3.4.4 費用報銷的審批許可權
a、 費用報銷、付款申請、借款申請等憑證，必須經部門領導審批後，交至財務部審核後，再由財務部統一交給公司董事長或總經理審批。
b、 單筆報銷費用超過1000元（含）的，須經財務總監審批。
c、 公司經理級以上人員的費用一律報董事長審批。
3.5 借／付款管理
3.5.1 借/付款審批程式
a、 如因公借款必須依據《備用金及個人借款管理規定》的相關規定，經董事長或總經理審批後方可借支。借款人員出差回公司或業務完成後，須在5個工作日內到財務部辦理報銷手續，結清借款，不用或過期的支票應及時交還財務登出，借款逾期1個月的未結清/報銷的，財務部有權通知人事在當月工資中扣回。原則上當月借款當月結清完畢。
b、 為公司經營管理而發生的成本、費用方能支付和報銷。
凡資金（包括現金、銀行存款和其他貨幣資金）的使用，均應經過以下四個基本環節，方能實現：
經辦人申請；
部門負責人簽名；
出納員審核；
財務經理複核；
董事長或總經理審批；
出納依據審批付款。
3.6 違規操作的處罰
3.6.1 出納人員對於手續不完備或不按上述流程規定直接予以報銷的，處以單筆次10元的罰款。
3.6.2 未按報銷規定審批費用且出納給與報銷的，對出納和相關責任人處以單筆次50元的罰款。
3.6.3 將費用拆分報批、逃避更高授權級別人員審查的，一經發現，對相關責任人處以單筆次50元的罰款，並責令整改。
3.6.4 相關人員互相勾結，亂支亂用虛假報銷的，一經發現，沒收非法所得並對相關責任人處以100元的罰款，情況嚴重的給予開除、永不錄用。
3.6.5 故意隱瞞費用、拖延不報的，一經發現，對相關責任人予以通報批評，情節嚴重的對相關責任人處以開除、永不錄用的處罰。
3.6.6 上述事宜情節嚴重，給公司造成重大損失的，公司保留法律訴訟的權利。
4 例外
此項無內容。
5 解釋
財務部負責解釋。
6 引用
《支付單據模板》
7 附錄
7.1費用審核報銷流程
費用報銷管理規定
三 出差住勤補助 工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區每人每天補助標準為 100 元 按實際天數計算 參加會議人員憑會議證明報銷 四 夜間乘火車補助規定 出差期間在夜晚 從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6 小時以上 未坐臥鋪的，發給夜間乘車補助費，其標準為 按夜間乘坐慢車硬座或直快...
費用報銷管理規定
淮安 費用報銷管理制度 為了加強發票管理和財務監督，降低企業涉稅風險，根據國家稅局相關政策並結合本公司實際情況，特制定如下報銷管理制度 一 增值稅專票管理規定 1.發生可抵扣費用專案時，經辦人需要事先準備好公司的開票資料 財務可提供 以備需要，避免因準備不足而延誤開票。2.經辦人取得增值稅專票後須檢...
費用報銷規定
第一條現金報銷需填製報銷憑證，按憑證內容要求在 摘要 處填寫報銷內容及金額，由部門經理 審核人員 總經理審核簽字後交財務核報。附流程 第二條申購物品須事先填製物品申購單，經部門經理 辦公室簽字後交財務部，物品單價在300元以上 含300元 須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核...