1. 目的
為規範公司日常運營費用開支及報銷程式，提高費用報銷效率，特制訂本規定。
2. 適用範圍
本規定適用於公司除地辦（不含昆明）外所有部門；本規定不含固定資產購置、差旅、公關費用報銷。
3. 職責
3.1 報銷人：負責提供完整的報銷憑證，對擬報銷費用的真實性承擔責任。
3.2 部門經理：負責本部門所發生費用的真實、必要、合理性的審核。
3.3 財務部會計：負責審核費用報銷手續是否完備，票據是否合法、合規、合乎邏輯和完整有效。
3.4 財務部經理：
3.4.1 負責公司有明確費用標準的報銷審批。
3.4.2 負責事先有簽呈報告且報銷金額在報告範圍內的報銷審批。
3.4.3 負責其他費用報銷的審核。
3.5 分管副總：經總經理授權，負責公司日常經營所發生費用報銷的審批。
3.6 總經理：負責副總經理所發生費用報銷的審批。
4. 內容
4.1 審批原則
4.1.1 嚴格執行逐級審批，超出審批許可權時自動轉入上一級領導審批。
4.1.2 各級人員做出審批後，如審批事項違反公司制度、或有可能嚴重傷害公司利益，財務部有權拒絕執行，但應及時告知對方並向總經理匯報。
4.1.3 所有與費用有關的簽批單交財務存檔，以備審核。
4.1.4 特殊情況可先報總經理（或其授權人）同意後先行支出，核銷時補充審批手續後方可辦理。
4.2 單據要求
4.2.1 貼上規範
報銷人須按財務部要求，把發票、車票、驗收單等按從左到右的順序整齊、均勻貼上在「貼上薄」上並在右上角註明附件張數及金額，不得雜亂；其中發票的獎票部分應剪除、不規則的票據應剪齊，不能將***碼、號碼剪掉或貼上時遮蓋。
單據貼上須逐張順序貼上（大一點的單據從右到左，小點的單據從下到上）單據間距離至少參差5mm，以便清點張數，加總金額；同類性質的單據盡量在一起，單據應貼上整齊，以不超出費用報銷單為準。
4.2.2 票據規範
4.2.2.
1 內容完整：車票、住宿票、運費、餐費、印刷費及物品費用等，必須憑符合稅務規定的合法票據，過期或假發票一經查出界定為無效發票將不給予報銷。單據要有名稱、編號；填製日期；接受單位名稱（如「抬頭」）；經濟業務的內容；經濟業務的實物數量；單價和金額；填製單位名稱和經辦人簽字等要素。
4.2.2.
2 手續齊全，合規合法：發票必須符合財稅部門規定（要有稅務局監製章或行政事業收據）；一式多聯的發票，只能以「報銷聯」辦理報銷；金額計算必須正確，大小寫金額必須相符；發票大、小寫金額塗改、錯誤，視同廢票。
4.2.2.
3 真實有效：報銷所提供的原始單據必須真實，與開支內容相符。車票及住宿票，必須按批准的最短的出差線路，憑起止地或當地的有效票據報銷。
如出現用甲地發票報乙地住宿，或發票時間與報銷單不吻合等現象，均視同廢票。
4.3 報銷時限
4.3.1 各項費用發生後，報銷人應在7個工作日內完成報銷手續；當月內無正當理由而未報銷的，按應報總額的1%·天罰款。
4.3.2 行政部日常備用金，應在每月10號前核銷、備充。
4.3.3 凡發生借支但費用尚未核銷的人員，不得再次借支。
4.4 替票管理
4.4.1 除購買食品、零星物品外，白條、收據不能作為報賬依據，確實無發票，經總經理批准後可用其他有效票據填報。
4.4.2 確因遺忘開具發票、發票遺失、零散採購無法開具發票等情況，可填具《替票說明》（附件1），經上級簽字證明後按報銷程式辦理。
4.4.3 定額費用（如車輛補助費、規定差旅費或憑票領取的費用），須提供稅務認可的有效票據，否則財務部不予審核支付。
4.5 費用細則
4.5.1 辦公費：指日常工作消耗的文具用品、紙張、色帶、墨盒、辦公用單據等費用。
4.5.1.1 綜合部應在充分比價的基礎上，盡量選擇1-2家固定**商，公司以轉賬等方式支付。
4.5.1.2各部門應在每月10日前，填報《辦公用品需求表》（附件2），由綜合部彙總，實行月度集中採購。
4.5.2 福利費:指公司員工本人結婚、近親喪事（詳見公司《福利管理規定》），本人因病住院等公司給予的慰問金。
4.5.3 業務招待費：指因業務需要而發生的交通、住宿、餐飲、娛樂、禮品等費用（詳見公司相關管理規定）。
4.5.3.1 總經理直接下級需要業務招待費支出時，應事先向總經理報告；其餘部門或人員應事先向分管副總報告。
4.5.3.2 業務招待費報銷時，須附《業務招待費清單》（附件3）。
4.5.3.3 公司指定簽單點發生的業務招待費，應由公司指定簽單人簽單，其他人簽單一律不予報銷。
4.5.3.4 業務招待費的發生不得拆分逐次報銷,否則，一經發現將對責任人按已報銷金額1-3倍處罰。
4.5.4 汽車費：指公司自有車輛的油費、停車費、保險費、修理費、路橋費、停車費，不含違規駕駛等的交通罰款。
4.5.5 水電費：指公司辦公及倉儲場所的水、電費用。
4.5.6 會務費：
指公司因業務需要召開會議所發生的場地/車輛租用費、攝像費、資料費及與會人員的交通、食宿等各項費用。會議主辦責任人員應事先申報費用預算簽呈，經批准後借款。
4.5.7 租賃費：
4.5.7.2 公司為昆明以外員工提供住宿，包括房租、中介、物業費及押金，其餘由住宿人承擔。
4.5.7.3 經理及以上人員如另外租住，公司除承擔中介、物業費外，按1000元/月標準核銷房租。
4.5.8 市內交通費：指公司員工因公在市內辦事所發生的交通費。
4.5.8.1 員工在市內公幹時以公共交通工具為主，按實際票據報銷；確因事情緊急需要發生計程車費用，由部門經理向公司分管領導報告，報銷時由分管領導簽字批准。
4.5.8.2 市內交通費車票如出現連號，報銷人應註明實際情況，否則財務部直接按單趟實際發生數審核報銷。
4.5.9 其他
由銷服部歸口統一辦理、核銷。
4.5.9.
6 培訓費：指公司為提高員工素質、新員工的就業培訓或開展業務等需要支出的與培訓有關的費用。員工經批准參加外地單位舉辦的培訓活動發生的培訓費據實報銷，其中住宿費按照培訓通知執行，交通費與餐補按出差標準執行（詳見公司相關管理規定）。
4.5.9.7 企業文化建設費：指公司報刊圖書訂閱，組織團隊活動等發生的費用。此費用由綜合部歸口統一辦理、核銷。
指公司因會議或宣傳需要製作字幅、宣傳畫冊（片），及公司各種廣告宣傳發布費用。此費用由綜合部歸口統一辦理、核銷。
此費用由綜合部歸口統一辦理、核銷
4.5.9.10 其他未列費用科目，按公司相關管理規定、檔案、通知執行。
5.罰責
5.1 惡意虛報
5.1.1 報銷人惡意虛報費用，一經查實，處虛報金額1-5倍罰款並立即開除；根據其性質，公司保留包括追究法律責任在內的權利。
5.1.2 票據不合規、不符邏輯、存在明顯缺陷但虛報費用成功，造成公司損失且無法彌補的，由虛報人所在部門經理承擔50%，財務部會計及經理各承擔30%、20%（附件4《罰款通知單》），直接從工資中扣除。
5.1.3 部門內一年出現2起（含）以上虛報費用事件，除按上述標準處罰外，立即撤銷部門經理職務。
5.2 因財務部人員工作疏忽，造成公司損失（如多付）且無法彌補的，由出納及會計各按80%、20%承擔，直接從工資中扣除。
6.附件
附件1 《替票說明》
替票情況說明
附件2 《辦公用品需求表》
辦公用品需求表
申請部門年月日
附件3 《業務招待費清單》
業務招待費清單
報銷審核審批：
附件4：《罰款通知單》
罰款通知單
你因違反公司規定》第條款相關內容，經公司決定，處以元罰款，從工資中直接扣除。特此通知。
雲南繁屹醫藥****年月日
公司費用報銷管理規定
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蘇州鳳凰投資管理 蘇鳳投 2011 1號 費用報銷管理規定 為做好公司各項費用報銷工作，明確報銷流程，規範報銷單據，根據 國家稅務總局關於進一步加強普通發票管理工作的通知 國稅發 2008 80號 的相關內容，結合公司實際，特制定本規定。一 公司各項開支取得發票須為當地稅務機關監製的合法票據，發票的...
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