公司費用報銷制度

為加強公司費用報銷的規範管理，合理管控費用支出，特制訂本制度。

第一條總則

1、費用的發生遵循真實性、合理性和有效性原則。

2、費用的報銷遵循許可權範圍內逐級審核、審批原則。

3、費用報銷單的填寫必須完整、準確。

4、取得的原始憑證必須真實、合法、完整、有效。

第二條原始憑證真實性的要求

費用支出真實、必須，報銷票據的金額與實際發生的金額一致。

第三條原始憑證合法性的要求

1、國家稅務機關監製並蓋章的稅務發票。

2、財政機關監製並蓋章的行政事業性收據。

3、郵政、銀行、鐵路系統的各類帶戳的收據、支出證明單。

第四條原始憑證完整性的要求

1、購置辦公用品、低值易耗品、勞保用品、圖書等用品類專案，除需取得正規的發票外，還需取得購置清單，需要入庫的用品，需有庫管員的驗收簽字。

2、購置固定資產、無形資產、裝修費用等資產類專案，除需取得正規的發票外，還需提供購置合同、裝修合同，決算書。報銷時除附上上述原始憑證外，還需附上內部的購置申請報告、預算報告、入庫單等。

3、報銷製作費、合作費、諮詢費、服務費、勞務費、培訓費、廣告宣傳費、會務費、租賃費等費用專案，除需取得正規的發票外，還需提供雙方簽定的合同或協議，以及內部申請單。

4、報銷考察費專案，如行程安排由中介機構**的，除需取得正規的考察費發票外，還需提供雙方簽定的合同；如行程由自行安排的，則提供各種費用項下的合規票據，報銷時除附上上述原始憑證外，還需附上內部的考察申請報告。

第五條原始憑證有效性的要求

1、所有報銷的發票，必須填寫內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰無塗改，印章齊備。

2、發票的公司抬頭必須填寫公司全稱，公司名稱需準確無誤，否則視為無效發票。

3、對於開票方屬於提供增值稅發票的，應索取增值稅專用發票。

4、報銷人取得發票後應在當月內及時填報，發票填報的最長期限為三個月。對於跨年的發票，除了只能次月才能取得發票的情況以及合理理由外，均視為無效發票。

5、嚴禁用白條替代發票報銷。

第六條費用報銷單填寫的要求

1、根據線上填報的費用報銷單格式完整填寫相關內容，原則上一事一單的填報。

2、屬於專案上發生的差旅費、業務招待費、製作費、勞務費、諮詢服務費、合作費六項費用，填報時選擇直接費用；其他費用以及非專案上發生的費用，填報時選擇間接費用、經營費用或管理費用；資產類購置發生的支出，填報時選擇資產類費用。

3、差旅費報銷：根據實際發生的費用類別逐行填寫，在備註欄需列明出差地點、天數和出差人員。

4、業務招待費報銷：在備註欄需列明招待的物件以及我方參加人員等資訊。

5、每月固定報銷的費用：在事項描述欄需列明費用所屬的月份。

6、其他事項發生的費用，有補充說明的在備註欄內填寫。

第七條費用報銷的規定

1、差旅費的報銷規定：按公司頒布的【差旅費報銷制度】、【關於差旅報銷制度變更的通知】執行。

3、其他事項的費用，遵循事前申請的原則，在公司核准的費用開支範圍內，經逐級審核審批後，實報實銷。

第八條費用報銷的流程

第九條本制度自宣布之日起生效，解釋權歸屬公司財務部。