公司費用報銷制度

六、招待費用審批制度

招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發生的各項費用。為了公司業務開展順利，各部門在預算範圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領導批准，並計入相關部門負責人的招待費用限額。

禮品發票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發票的背面註明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有註明的不予報銷。

每次招待用餐的標準，必須經公司領導書面批准；若情況特殊可以先**請示，二天之內將書面檔案補充上交公司領導批示。逾期不補不予報銷相關招待費。

七、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，並填寫《預算申請單》，借支額度根據實際需要確定，由公司領導簽批。

2、備用金借支後應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經公司領導簽字同意後方可延期，但最長不可超乙個月。

3、對於長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

八、報銷管理

1、公司各人員的報銷票據由經理審核簽字後交由公司領導簽字。然後在財務人員進行報銷。報銷金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔。

2、所有票據必須是合法的正式發票，除定額票據外，其餘票據都必須是經複寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。

3、駐外人員原則上每月報銷一次，費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重複報銷，一律退回。

4、單據報銷規定填寫和貼上方法：

差旅費報銷單

a．填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b．貼上注意事項：將各類車標按面額的大小分類貼上，並在貼上處註明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單

a．填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

b．貼上注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面註明情況。

c．充抵票據與正式發票分別張貼。不能在乙個報銷單中報銷。

"九、原始憑證有效性的規定

1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，准予報銷：

（1）稅務機關批准的帶防偽水印底紋和全國統一發票監製章的稅務發票；

（2）財政機關批准並統一監製的行政事業性收據；

（3）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；

（4）經辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規範填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發票不得有任何的塗改、偽造。

十、報銷流程

1、報銷流程報銷人在制定完成『報銷單』後，先交於部門經理進行審核，確認費用發生的合理性、真實性，並在『報銷部門主管』欄簽名，之後交於財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，無誤後再將單據統一轉遞給公司負責人簽批，負責人簽批後交於出納，出納通知報銷人領款或辦理清帳手續。

報銷人將票據交於部門經理審核、簽字；會計審核、簽字；公司負責人審核、簽字；交由出納付款。

2、報銷要求：

（1）、費用報銷必須及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨月無特殊事由不予以報銷。

（2）、商場帳扣費用必須開具發票，並由經手人在發票背面簽字確認，交於財務複核。

（3）、費用報銷的範圍僅限於公司規定幾大類，屬於個人生活性質的支出一律不予報銷。