公司費用報銷制度

費用報銷暫行規定

為了明確公司財務管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責、權利關係，現結合公司的實際制訂關於費用報銷的一些操作規定。

一、費用報銷、借款實行簽字一支筆制度，沒有總經理簽字一切單據不准報銷

具體各項費用的報銷流程辦理程式如下：

費用報銷人報銷申請（填製費用報銷單）------報銷人部門負責人確認簽字------財務主管審核（單據、資料等方面要求）-------公司總經理審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納複核並履行付款。

上述流程為公司各項費用報銷的既定程式，以後各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

二、費用單據要求：

為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。

各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

三、單據整理要求：

報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、專案等進行分類，然後按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的後面，並在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在後面。單據分別不清晰，粘帖不規範的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

四、預借款的操作要求：

公司員工因工作需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由總經理、部門負責人簽字後出納人員才能放款。總經理不在家的，會計人員需**向總經理請示。

經總經理同意，方可付款，總經理回公司後補簽。在預定還款日期到期後不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。原則上還款日期為借款後一周，特殊情況經財務主管批准可延長至一十五日。

不允許個人因私借款。

五、報銷金額審批規定：

費用報銷實行財務一支筆制度，報銷單據經分管領導簽字批准後，交財務負責人審核，審核合格，報公司總經理簽字。財務人員付款時須掌握好審批許可權，操作不規範的不得付款。

六、報銷或單據傳遞時效要求：

財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，各項單據或費用必須在發生結束後按照正常規定的流程操作。費用發生後應在一星期內報銷，超過一星期，每天罰款20元，超過15天，不再報銷，並由辦事人員和其部門負責人寫出書面原因，交財務部備案，作為年終考核的依據。業務人員有及時催收票據的義務。

七、費用報銷的其他規定：

公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經理和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

八、特殊情況說明：

預付款項要有合同、協議或採購單，無以上三項著，財務杜絕支付，金額超過10000元又無合同的預付款項，需全體股東同意並簽字後方可支付。

公司各階層人員，在上述規範中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。

附則第四十條本辦法中未做出規定的，按照公司的其他有關規定辦理。

第四十一條本辦法由財務部及總經理辦公室制定並負責解釋。

第四十二條本辦法自公布之日起執行。

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2013-08-08