費用報銷管理辦法

****（集團）管理標準

dgb.fi.01-2010

1 總則

為了****（集團）（以下簡稱公司）的費用管理，合理開支、控制成本，根據國家有關財務管理制度，結合公司的具體情況，制定本管理辦法。2 費用報銷制度

2.1 費用報銷流程：

用於報銷的票據必須是合法的票據，對發票不能提供明確內容的必須提供明細清單。公司將對不合法票據的簽字納入考核。

2.2 境內差旅費。

員工出差需填寫《出差任務審批單》，並經本單位領導或專案主管、公司總經理或分管副總經理審批。出差費用按單位核算。出差返回一周內必須將票據送計畫財務部報銷。

2.2.1 員工出差乘車、船、住宿標準

注：1、特殊地區指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、汕頭、海南、新疆及**自治區；動車組不限等級。

2、職務按人力資源部提供崗位職級標準。

2.2.2 住宿費規定。出差人員住宿費，按出差住宿天數乘以日住宿標準計算、憑票報銷，超支自理。員工到配偶生活居住地出差，不報銷住宿費。

2.2.3 乘坐飛機規定。

為節約開支，提倡出差乘坐火車，因任務緊急或其他交通極不便利的情況下，應事先在《出差任務審批單》上註明，經總經理、事業板塊總經理批准，可乘坐飛機。經批准乘坐飛機的人員，往返機場的專線客車費用據實報銷。

2.2.4 乘車補助費。

（1）晚20:00時到次日晨7:00時乘車或連續乘車超過8小時未乘坐臥鋪的,按硬座票價的60%給予補助。

（2）符合乘坐火車軟臥條件，改乘硬座的，按上述規定給予補助,如改乘硬臥的，不補軟硬臥票價差額。

（3）經公司同意，參加學歷教育、脫產學習的，只報銷往返直線票（火車硬坐票、船統艙票）。

（4）經公司同意參加執業註冊等資格考試的，只報銷第一次考試的交通費用。未能通過考試再次參加考試的費用由個人承擔。

2.2.5 乘坐計程車規定

可報銷以下四趟計程車費用：

出發地-出發地城市的火車站（機場）、到達目的地城市的火車站（機場）-出差地點（住處）；

出差地點（住處）-出差地城市的火車站（機場）、出發地城市的火車站（機場）-出發地

2.2.6 交通及伙食補助費

該費用用於支付員工及專案團隊出差在外時的交通及就餐費。若同時適用時，從低適用補助標準。

（1）員工到特殊地區出差期間，每人每天按90元標準給予交通及伙食補助費；到一般地區出差期間，每人每天按70元標準給予交通及伙食補助費。

（2）在與有關業務單位同行出差時,其交通費、伙食費已據實報銷的,不再給予交通和伙食補助。

（3）自帶車、車隊派車出差，由車隊隊長簽字確認出差天數。到特殊地區出差期間給予70元/天伙食補助費，到一般地區出差期間，給予50元/天伙食補助費。

（4）到配偶生活居住地出差且在當地有住房的，出差期間給予20元/天交通補助費。自帶車或車隊派車的，無補助。

（5）公司及分公司員工到其所在地周邊縣市（單程距離120公里以內）及武漢、**、襄樊出差，給予45元/天交通及伙食補助費。自帶車、車隊派車的，給予40元/天伙食補助費。

（6）經公司批准外出學習、培訓、執業註冊等資格考試（第一次）、參加會議，給予20元/天的交通補助費。自帶車或車隊派車的，無補助。

2.2.7 員工探親路費報銷。

員工四年一次探父母，按超過往返硬坐票（或船統艙票)-（基本崗級工資+年功工資）×30%金額的部分報銷。一年一次探父母或配偶，按往返直線票（火車硬坐票、船統艙票）報銷。如需中途轉車，可報銷一日住宿費用，不報銷市內交通費。

探親員工應持人事部門簽發的請假審批單，連同票據一起到計畫財務部報銷。

2.3 境外差旅費

員工境外出差由總經理審批。

境外差旅費報銷標準參照《財政部、***臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》（財行[2001]73號）執行。開支標準見附表1。

境外差旅費包括：國際旅費、伙食費、公雜費、住宿費、境外差旅補助5項費用，適用於公司各類出國人員（境外專案組除外）。

2.3.1 國際旅費據實報銷。

2.3.2伙食費、公雜費包乾使用。

伙食費、公雜費實行按時間分段計算包乾的辦法。包乾天數按離開我國國境之日起計算，抵達中國國境當天按國內差旅費標準執行。

公雜費是指出國人員在國外用於市內交通費、郵電費、辦公用品和必要的小費等專案的費用。

外方提供膳食的，不實行包乾辦法，出國人員不再領取伙食費。

2.3.3住宿費據實報銷

住宿費在附件1標準內據實報銷。

2.3.4境外差旅補助

出國人員境外差旅補助，每人每次出國在10天之內的，一次性發給100美元；超過10天的，從第11天起，每人每天發給10美元。包乾天數按離開我國國境之日起計算，抵達中國國境當天按國內差旅費標準執行。

到境外專案組出差人員，在專案組吃住的，按專案人員補貼標準執行。

2.3.5出國人員核銷費用時，要按幣種分別貼上，用中文註明日期、品名、數量、用途和金額，並由經辦人、負責人簽字。凡違反規定者一律不予報銷。

2.3.6出國人員在非美元國家工作，應將當地貨幣與美元的匯兌單帶回作為報銷憑據。

2.3.6其他

（1）出國人員在國外原則上不贈送禮品。確因工作需要贈送禮品的，經總經理批准，按每人100元人民幣的標準據實報銷。

（2）公司組團因工作需要，經總經理批准，可在外宴請外賓，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費包乾標準掌握；其他人員在外一律不得宴請。

（3）境外出差返回一周內必須將票據送計畫財務部報銷。

2.3.7因公臨時赴香港、澳門、台灣地區的人員，按本辦法執行。

2.4 郵電費。郵電費包括市內**費、長途**費、傳真費、移動**費、上網費以及郵寄托收等費用。

2.4.1移動**費實行每年按職務分檔，按以下標準報銷：

總經理、黨委書記據實報銷

黨委副書記、紀委書記、工會主席

副總經理、總會計師、總經理助理、 8000元/年

事業板塊總經理

部長、事業板塊副總4000元/年

副部長2400元/年

其它人員按每月100元/人的限額憑話費單報銷。具體實施標準按人力資源部提供的崗位職級人員名單執行。

2.4.2 移動**費用嚴格按規定標準控制，憑話費單報銷，每半年報銷一次，超支自理。

2.4.3 凡報銷移動**費的人員，必須將**號碼報公司登記，無特殊原因必須保持開機，不開機者公司有權停止移動**補貼。

2.4.4 移動話機購置費用不予報銷。

2.5 業務招待費。業務招待費包括餐飲娛樂消費。

2.5.1 業務招待費審批程式：

經辦人填寫「招待費審批單」→部門責任人簽字→總經理或分管副總經理簽字→經辦人使用。業務招待費審批單必須註明招待時間、事因、招待人數、陪同人數（陪同人數原則上不得超過3人）等。在外地發生的招待事項必須事先**請示總經理或分管副總經理，返回後補辦審批手續。

2.5.2 業務招待費用標準

（1）對外招待費用標準

對外招待費指因承接專案、技術業務交流等經營活動發生的招待費用。

① 一般技術業務交流活動的接待，按50元/人標準由部門責任人簽字、主管副總經理審批。

② 承接專案的接待，按100元/人標準由部門責任人簽字、主管副總經理審批。

③ 重要接待按300元/人標準由總經理審批。

④ 超過以上標準的特殊接待，由總經理批准。

（2）對內招待費用標準

公司內部會議、公司總部與駐外機構往來、駐外機構間往來，按50元/人標準由部門責任人簽字、主管副總經理審批。

2.6 辦公用品。採購及報銷流程按各板塊自行制定的管理辦法執行，暫未制定管理辦法的，可參照《****生產裝置、低值易耗品、辦公用品、技術軟體及技術資料採購管理辦法》執行。

2.7 低值易耗品。採購及報銷流程按各板塊自行制定的管理辦法執行，暫未制定管理辦法的，可參照《****生產裝置、低值易耗品、辦公用品、技術軟體及技術資料採購管理辦法》執行。

2.8 會議費。員工外出參加會議，須提供會議通知及會務費發票，由會議費列支，其他相關費用不在此列。

2.9 教育培訓費。員工學歷再教育、職稱、資質、執業註冊等資格考試（第一次）、業務技術培訓由人力資源部組織，培訓人員事先必須經人力資源部審定，學習培訓費由教育經費列支，住宿、差旅費由公司承擔。

2.10 勞保用品。人平年標準男性為400元、女性為640元。

2.11 董事會費。包括會議費、差旅費、辦公用品等。

2.12 廣告宣傳費。宣傳費由行政管理部負責。

2.13 車輛使用費

2.13.1 汽車屬地用油，由計畫財務部核實，統一辦理加油卡，經分管副總經理批准報銷。

2.13.2 公車發生的過路、過橋、停車費用，必須由帶車人在票據背面簽字確認。

2.13.3 為適應公司發展需要，在保證日常工作需要的基礎上有效地控制成本費用，私車公用費用按如下辦法執行。

基本條件：

同時具備以下條件的員工,可以報銷車輛使用費用：

1、與公司簽訂三年以上勞動合同的員工。

2、從事生產崗位、管理崗位的員工。

3、已購置車輛的員工。

費用報銷辦法

（1）費用報銷範圍：

車輛使用費含保險費（車輛損失險、第三者責任險、車上人員險、不計免賠險特約條款等）、車船使用稅、城市路橋通行費、車輛維修費、停車費、汽油費。

（2）費用標準

油價以當年6月30日市場零售**為報銷標準。職務按人力資源部提供的崗位職級標準執行。

費用報銷管理辦法

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