公司重大接待活動的主辦部門應專項申請費用額度，由集團總裁最終審批，並在額度內開支。
2 、差旅費
2.1 各部門執行出差任務前，應填寫《出差申請單》，經部門負責人簽字後報分管領導和集團總裁簽字後方可執行。《出差申請單》一式乙份，由出差人員留存報賬。
考慮到企業經營工作實際，集團董事長、總裁等高管成員不需填寫《出差申請單》。
2.2 報銷標準：
（1）．往返交通費：公司職員公務出差可乘坐汽車、火車或飛機等交通工具。非緊急外出，原則上以陸路交通為優先出行方式，如果有打折的機票比陸路交通票還要優惠的，也可乘坐飛機，費用按標準憑票報銷，具體標準見下表。
（2）．出差住宿費在下表規定的金額標準內憑票報銷。兩人以上同行出差，可與職級最高者入住同一酒店，但限於標準間。
出差住宿費超出規定金額或標準而又屬特殊情況需要報銷的，出差人員應先將住宿發票呈分管領導簽批意見。然後貼上單據，履行審批程式。
表列特區係指港澳台、深圳、珠海、海南、汕頭、廈門、北海、京津滬、廣州、江浙、福建及邊境口岸等地。
（3）．員工出差凡連續乘火車超過十二小時或夜間連續乘座火車超過六小時的，可購買軟座或同席臥鋪票。未購買臥鋪票的，可按本人乘座的火車硬座票價與臥鋪票價差額的80%發給個人。
2.3. 市內交通費、住宿費採用限額憑票報銷的原則，按上表中標準報銷，超出標準的費用自理。
伙食補助費採用包乾制，即報銷時按出差實際天數×補助標準給予報銷人（不能享受補助的除外），出差實際天數按算頭不算尾或算尾不算頭計算。
2.4．出差人員住在親友家，不報住宿費的，可按住宿費限額的60%計發給個人。出差由對方單位提供住宿的、出差住在集團所屬公司宿舍的、出差至家庭所在地的，不發補貼。
2.5．出差伙食補助費：員工到外地出差（開會、學習或到集團所屬公司等），由接待方統一解決食宿的，其住宿費、伙食補助費不予報銷；無接待方或接待方不解決食宿的，按差旅費標準報銷。
員工出差產生了較大金額業務招待費的，不再給予伙食補助費。
出差到成都城區外其他各縣市（十二縣）當天往返超過10小時的按20元/天給予伙食補助費。
出訪歐洲、美國、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、紐西蘭等發達國家伙食費用不得高於30美元/天；出訪非洲、蒙古、哈薩克、東南亞等欠發達國家不得高於20美元/天。
2.6．出差交通費：出差地市內交通優先採用公共運輸，確因業務需要乘坐出租的，一天的計程車費用報銷額度不得高於市區交通費限額標準。
出差人員乘坐飛機出差的，由出發地到機場的交通方式原則上只能乘坐機場大巴，此交通費不含在市內交通費報銷標準內。緊急情況需要乘坐出租到機場的，必須事前請示經分管領導批准後乘坐。
由出差地單位負責接送的不再報銷交通費。實行機打票據的城市只認可機打票據。出差人員自帶車輛的，一律不報銷交通費，屬私車公用的，按辦公室有關規定執行。
2.7．事前經有關領導批准, 出差期間就近返家探親的，個人承擔其繞道交通費、住宿費等，不發繞道及在家期間的伙食補助費。
2.8．集團公司人員應邀出差到子公司、分公司，經協商由子公司、分公司承擔的部分費用，應將機票、房費等發票直接交由承擔單位報銷。已有承擔單位報銷的部分費用，集團公司不再重複報銷。
2.9．出差但不報銷差旅費的幾種情況（公司另有規定的除外）：
1).凡在成都城區內辦理公務的，不給予伙食補助。
2).出差人員隨公司領導出差，且途中食、宿等各項費用由公司統一安排的，不再報銷差旅費。
3).公司長期派駐外地人員不給予伙食補助，按《薪酬管理制度》執行。
2.10．外地來公司工作的應屆高校畢業生報到入職後可按一般職員標準報銷單程交通費，但不報銷住宿費和伙食補助費。
3、 車輛及司機費用
3.1 所有權屬於公司且由辦公室統一調派的公務車輛所發生的油料費、停車費、修理費、過路過橋費、保險費等日常行車費用，按照《車輛管理制度》執行，由經手人填製費用報銷單，經辦公室負責人審核後履行費用報銷審批程式，實報實銷。但如需要發生大額費用，則應填製《費用申請單》，履行事前審批程式，報銷時應同時貼上《費用申請單》。
所有權屬於公司但配給個人使用的車輛，在個人使用期間視同為私車，非公務用車時不報銷任何費用，公務用車時視同為私車公用，按辦公室有關規定執行。（集團總裁特批的除外）
3.2 司機違反交通規則或工作失職而發生的修理費扣除應由保險公司賠償的部分後由司機本人承擔；因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔。
3.3 集團各部門和集團所屬公司使用公司車輛的，費用歸屬於用車單位，如已在用車單位報銷了相應費用，則集團不再報銷。
3.4 司機按照一般職員出差標準報銷出車期間的差旅費，不報銷交通費，隨乘車領導一起就餐或客戶免費提供就餐的不再報銷餐補。
4 、職員培訓費用
職員培訓由公司統一安排。
5 、書報資料費
5.1 由於工作需要購置的專業用書，應填寫《購買申請單》，完善事前審批程式後交辦公室，由辦公室統一購買和報銷。
5.2 年度報刊雜誌由辦公室統一辦理訂閱，費用按部門核算。
5.3 書報資料應建立臺帳，報銷時應附相應的申請單和明細清單。
6、 通訊費用
6.1 集團公司各項通訊費用歸口辦公室管理，由辦公室統一交納和報銷**費、網路使用費等通訊費用。
6.2 由於工資中已包含通訊費支出，故公司不對個人發放通訊費補貼，也不報銷個人通訊費用。
7 、會議費
7.1 嚴格控制會議費支出，公司各部門舉辦會議原則上均要求在公司內舉行，需安排食宿的均由辦公室和公司食堂統一安排。確需在外舉辦會議的，須事前出具專題報告並擬定費用預算，經集團總裁最終批准。
7.2 公司承辦各種會議的用餐標準參照業務招待費的接待標準執行。
7.3 各部門需要召開各種型別的會議，將會發生費用支出的，應在會議召開之前向辦公室提出申請，填寫《會議費申請單》，將會議性質、會議內容、會議規模、地點、出席會議人員、與會人數、會議天數、人均日費用標準列明，經辦公室審核同意，報公司分管領導批准後，由集團總裁最終批准。
經辦人報銷會議費時，須在報銷單後附上經批准的《會議費申請單》。
8 、行政後勤費用
8.1 行政後勤費用歸口辦公室管理。小額維修、環境美化與保護、水電、通訊等費用發生後，由辦公室負責人審核，並按費用報銷審批程式進行審批。
8.2 大修、改造、環保性質的費用均需提交專題報告，經分管領導審批後，報集團總裁最終批准。
9 、其他非常規費用
各部門對於在正常費用專案之外、非經常性發生、或雖經常發生但個性差異很大的非常規費用，如公司宣傳推廣活動費用、諮詢顧問費、中介機構服務費、行政事業性費用等，均應在費用發生前完成事前審批程式，發生後履行報銷審批程式。
10、資產及物料用品購置
10.1 各部門需購置固定資產（指使用年限在一年以上的物品），應按《固定資產管理制度》執行。
10.2 一般辦公用品、辦公家具、其它用品等辦公類物品由辦公室歸口管理，由辦公室統一購買和報銷。
10.3 各部門需要時填寫《領用單》，部門負責人和分管領導批准後到辦公室領用。因庫存不足等特殊原因確需購買的，由使用部門填寫《購買申請單》，經部門負責人和分管領導批准後交辦公室採購。
10.4 辦公室購買物資後應及時入庫，並辦理驗收手續，辦公室應對所有物資建立台賬，並保證賬實相符。
（二）、 費用審批許可權及程式
1、 費用審批包括事前審批和報銷審批。事前審批是指在費用發生前填製相應單證履行審批程式，報銷審批是指經辦人員報賬時的審批程式。
2 、所有費用在事前和報銷時都應逐級上報，由集團董事長（或總裁）最終批准。
事前審批程式是：經辦人→部門負責人→分管領導→集團總裁。
報銷審批程式是：經辦人→部門負責人→分管領導→財務部會計審核→財務負責人→集團總裁。
部門第一負責人發生的費用由部門第二負責人簽字，分管領導等高管級以上人員的費用由集團總裁審批。
（三）、費用報銷流程
1、 費用報銷時實行「兩單一票一台賬」的原則，兩單是指相應的事前費用申請單和事後的費用報銷單（差旅費報銷適用《出差費用報銷單》），一票是指發票，一台賬是指各部門的費用台賬。
2、 發票必須用中文註明開支內容、日期、人數、金額等, 必須是正式發票，嚴禁白條報銷。原始單據貼上要求整齊、美觀，按性質（如差旅費、招待費、辦公費用等）分類、分次、分頁貼上填製；車票之類等小票據應分相同金額貼上。
3、 報銷流程如下：經辦人整理填製相應單證→完成報銷審批程式→出納員付款，下費用台賬。
財務部會計在審核中如發現某些費用專案違背有關規定或者超出規定的標準，應列明違規的或超標的金額，至於違規或超標部份是否報銷，由集團董事長簽署明確意見，出納員付款時根據集團總裁簽署的意見支付實際應報銷的金額，如果董事長沒有簽明意見，出納員不得付款並要求報銷人重籤。
財務部會計在審核時如果集團董事長（或總裁）已經簽字，但審核發現某些費用專案違背有關規定或者超出規定的標準，也應列明違規的或超標的金額，同時告知報銷人報總裁重新簽署意見，否則出納不予付款。
為減少現金流通量，出納員付款時可以對金額較大的報銷款採用銀行轉賬方式支付。
（四）、費用分攤及代墊付費用
1 、集團公司管理費用在集團公司收入不足或無收入情況下，實行向下屬全資公司分攤，分攤辦法遵照國家相關制度規定。
2 、為遵循發票抬頭與費用受益單位統一的原則，集團公司為下屬公司代墊付費用時，不論金額大小，都必須取得戶名為下屬公司名稱的發票。集團公司在總簽約或總**需下屬公司承擔的費用，必須開具各公司名稱的明細發票。
3 、集團公司為下屬公司辦理業務，原則上由各子公司自行承擔費用報帳，不能自行承擔且必須由集團公司墊付款的款項，由經辦人填寫《代墊費用通知單》並附原始單據或填寫墊付款理由，按費用報銷審批程式完成審批。《代墊費用通知單》一式兩聯，集團財務部在付款時留一聯入賬，另一聯與原始單據一起傳遞給下屬公司入賬。
費用報銷管理辦法
集團 管理標準 dgb.fi.01 2010 1 總則 為了 集團 以下簡稱公司 的費用管理，合理開支 控制成本，根據國家有關財務管理制度，結合公司的具體情況，制定本管理辦法。2 費用報銷制度 2.1 費用報銷流程 用於報銷的票據必須是合法的票據，對發票不能提供明確內容的必須提供明細清單。公司將對不...
費用報銷管理辦法
為了加強我公司費用的有效管理，根據實業公司的總體要求，結合我公司的具體情況，制定本管理辦法。一 各部費用指標的核定 各部門根據年度總預算和分解預算並結合實際業務量的需要，合理 本部每月費用支出金額，編制費用預算，經本部部長審核後，報到財務部，報請總經理批准後，各項費用支出按預算控制。操作流程見附表1...
費用報銷管理辦法
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