費用報銷管理辦法

一、費用報銷的相關規定

本著權責發生制原則，本月的費用需要在當月報銷。要報銷的員工需在本月25日前將付款前的程式走完(程式:1、將原始發票在貼上單上貼上整齊。

2、交財務部審核簽字。3、經總經理（董事長）簽字審批。4、財務確認、複核和領款人簽字後付款。

) 各項經濟業務發生後，各有關經辦人都要按規定及時、準確地填製費用報銷單，並按規定審批、傳遞、反饋。

差旅費報銷的相關規定

1、出差申請程式：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫《出差申請單》,明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、總經理審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填製《出差申請單》。

未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。《出差申請單》由財務部留存，並作為部門費用考核依據。

同時財務部實行「前帳不清、後帳不借」的原則,停止以往暫付款的行為，公司人員應該在急需資金時才可向財務部申請借款，並且在《出差申請單》中寫明借款用途，等出差歸來再予以報銷。結清前一次出差借款後，才可申請下次出差的借款，這一點是本著「資金要用在刀口上」的原則而規定。

2、差旅費報銷程式：經批准出差辦事人員，出差歸來，應如實填寫《差旅開支清單》，並列明事由、時間、線路後交部門負責人、總經理審核簽字，按報銷程式予以報銷。

員工分類標準：

第一類：公司領導；

第二類：中層幹部及高階職稱人員；

第三類：一般職員；安裝維修人員。

3、出差期間通訊費標準

公司員工出差期間的**費每天按10元補助，要求員工在此期

間不能關機、無電等情況，如有發生當天的補助不予報銷給公司造成損失的由本人承擔。

4、住宿費報銷標準：

5、乘**通工具標準

6、差旅費報銷原則

（1）區內出差不論時間長短均不發給出差補助費。由於工作原因不能回公司就餐的，可發給誤餐補助費，標準為中午餐7元。

（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑符合要求的發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，無住宿單據的一律不予報銷。

（3）以下人員不實行市內交通費包乾辦法：

a. 在外地參加各種訓練班（含學習）的人員；

b. 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

c. 其他不宜實行本辦法的出差人員。

（4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的1.5倍發給補貼。

（5）出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待物件及其聯絡**和就餐金額。

（6）出差補助天數實行：按出差自然（以日曆為準）天數補助。

（7）各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地後按以下標準實行包乾:

a. 一類城市按實際天數每人每天50元包乾。

b. 除一類的大中城市按實際天數每人每天35元包乾；

c. 縣以下按實際天數每人每天30元包乾；

（8）出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得坐

旅遊輪船和旅遊專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，並扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它

費用，且多行走的天數按曠工處理。

（9）出差人員應在回公司後3天內報帳，如有長期駐外出差的員工每月25日前將所需報銷的單據寄回公司。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元/次。

二、採購資金支付的相關規定

1、支付審批流程：簽訂採購合同——辦理資金請付手續---財務核對合同及帳款----副總經理簽批---物資入庫——取得增值稅發票——辦理報銷手續——副總經理簽批---交財務入帳。

2、具體規定：

（1）簽訂採購合同：合同簽訂後應報財務部乙份，以便審核支付採購資金。

（2）辦理資金請付手續：採購人員在填報《財務付款申請表》時，應核對請付的資金與採購合同內容是否一致等內容。採購人員在核對無誤後，交財務部審核，並報副總經理簽批。

（3）財務核對合同及帳款：財務部會計應將《財務付款申請表》內容與相應的採購合同核對，並核對往來單位的帳款，只有在請付資金內容與採購合同一致，且付款金額小於或等於應付帳款的情況下，才能在《財務付款申請表》簽名，表示審核通過。財務部負責人是資金支付行為最終審核人，負有審核責任。

（4）物資入庫：採購人員將物資交保管處，辦理入庫手續。

（5）取得稅制發票：採購的物資一律應取得增值稅發票。增值稅發票所列物資的品種、數量應與入庫單一致。

採購人員應將核對無誤並經部門負責人審核的增值稅發票，連同入庫單一起報副總經理處，辦理簽批報銷手續。

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