現金管理制度

2、固定資產與辦公用品（新開店面固定資產購買）：其購買由各部門報申請計畫，經部門負責人簽字，公司總經理批准，公司行政部、後勤部統一協調核准後，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批准統一購買，金額在3000元以上的固定資產購入必須報總經理審批。

3、工資、獎金的支出：由公司人事部核准每月考勤，運營部核准考核工資，財務部編制發放表，經理簽字確認，並報公司總經理批准後財務發放。

4、業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、搬運費、及業務招待費），經總經理批准的計畫內業務費用由部門經理審批；計畫外業務費用報公司總經理審批。

5、房租、業務招待費、水電費支出，各店面需提供正規的票據，財務需核實票據的真實性。報總經理審批。

四、報銷審核制度

1、原則

（一）、嚴格財務收支審批制度。公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，註明支出事由、專案、發票張數、報銷金額和經辦人簽名、部門經理簽字、財務部審核、付款

（二）、加強報銷管理。

（三）、為了分清責任，進行部門核算，不同店面支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

2、支出相關部門審核

對所有報銷內容，各店店長、各部門經理必須就其合理性及必要性進行核准。

3、財務部門核准

財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。

4、費用報銷及借款時間一覽表

5、報銷手續

嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫費用報銷單（所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字）交給財務。日常報銷必須提供正規的原始憑證。

五、借支流程

1、因個人需要借支的經總經理批准填寫借支單，業務員一次借支不得超出300元。借款自動從工資中扣除。

2、因工作需要預支現金的，經總經理簽字批准，填寫借款單方可支出現金。所有借款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因特殊原因需要而來不及結清前賬，必須向總經理講明原因，經同意後方可再借付，借款人要在借款二天內向出納還款或報銷。

3、用於店面的支出必須由店長本人到財務進行借支。

公司財務人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。