現金管理制度

第一條總則

為規範公司財務行為，加工公司開支結算和內部控制制度的管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《現金管理條例》及國家其他有關法律法規，結合公司實際情況，制定本制度。

第二條現金儲備和保管

1、為維護財經紀律，出工廠財務部及工廠經理允許設立庫存現金外，其他所有部門幾個人均不得存放滯留現金、自設小金庫。

2、庫存現金最高額控制在5000元以內，超過部分必須及時送存銀行。各部門材料裝置經辦人借款在10000元以上的，必須提前一天通知財務部。

3、大額訪問款項，必須有財務部同保衛人員一起，以確保安全。

第三條現金的借支程式

1、正常差旅費、辦公用品費、醫藥費；材料採購借支現金及業務單位間的現金往來，由專案負責人、財務負責人、經理簽批。

2、非因工借款原則上一律不借，特殊情況需由經理特批方可辦理。

3、所有借支超過1000元需經理批准簽字後發放，特殊情況**通知經理時候需補籤。

第四條各項費用報銷程式

報銷人填寫公司內部結算單，將原始憑證按照財務部的統一要求整理附後，由經辦人簽字、廠長(劉峰）簽字，出入庫管理員（魏尚寬）經財務部審核蓋章(簽字），經理簽批，方可報銷。如有特殊原因及相關責任人不在現場需**通知相關責任人，需補籤。

第五條現金結算紀律

1、會計辦理現金支付業務，必須以審核無誤的原始憑證作為付款依據，未經審核憑證，有權拒付，會計對原始憑證的審核包括日期、單位名稱、稅務監製章、經濟內容、經辦人簽字等相關內容嚴格審查。對於違反財經紀律政策、經濟法規和手續不全的開支一律拒付。票據有塗改現象不予受理。

如有特殊原因需經經理批准。現金借款需由經手人填寫「借款申請單」，經經理、各工地幾家工廠負責人審批後到財務支取。

2、不准以白條抵頂庫存現金，收付款項必須按時按規定入賬，不得滯留帳外。

3、借支現金，原則上出差或業務辦理完畢後五日內到財務結帳或還款，如有特殊原因不能按時結帳，借款人必須寫出書面申請，部門負責人簽字，到財務部辦理喚起結帳手續。借款期最長不得超過乙個月，超期按規定處罰經辦人借支金額的5%～20%。

4、職工借款，原則上舊帳不清、新帳不借，如有特殊原因需經經理批准。

5、經辦人經手的材料欠款。

第六條支票必須符合以下要求方能收取;

1 不能撕毀，破損或塗改。

2 簽發的支票是以墨汁或碳素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。

3 支票有效期為十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

第七條專案費用申請及報銷:

1、凡專案費用需在經理審批的「立項通知書」送達財務後方可申請專案費用。

2、購買專案用品、支付專案費用需根據專案預算計畫，填好現金或支票借款單，經理簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。

3、專案費用的報銷：必須在原始發票背面註明專案號、由經手人、專案經理簽字，經手人要填寫「支出憑單」將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責人報總經理審批後予以報銷。

第八條一切款項的支出，必須經財務部負責人審核、經辦人簽字，專案負責人，經理簽批。