現金管理制度

第1條：目的

為規範公司現金作業，明確各方操作和權責，減少現金交易風險，特制定本制度。

第2條：定義

現金作業主要指以現鈔或銀行卡進行收支結算的業務，包括零用金報支、其他現金報支、現金收入、工資發放等。

第3條：適用範圍

現金結算方式為轉賬或電匯方式的補充，能以轉賬或電匯方式處理的收付，不用現金方式處理。現金方式的適用範圍如下：

1)、工資、津貼、福利和勞保費等；

2)、差旅費、零星採購和交通費、辦公費等小額費用支出；

3)、退個人借支款；

4)、個體戶的押金、保證金等收入；

5)、個體經營者業務結算；

6)、百元以下銷售貨款；

7)、其他需用現金收付的業務；

第4條：零用金

4.1 零用金主要用於直接支付結算起點定為一千元（含）以下的市內交通費、差旅費、宴客費以及rmb500元以下零星採購的物品、勞務（除我司已簽年約的物品如辦公衛生用品、辦公桌椅、勞保用品、電腦耗材等）等。

4.2　財務出納備用限額為rmb30,000元，如有增減，報呈總經理核決。

4.3 零用金報支領款統一在每週三進行。

4.4　領款人持核准後的《零用金報支單》到會計審核、複核，會計當場返還《零用金報支單》，報支申請人即可到出納領款。會計負責規範零用金報支中預算、核決許可權、會計科目、發票、報支說明和附件等會計職能的作業。

4.5 出納定期彙總報支明細，編制《零用金撥補明細表》，統一撥補，維持公司日常零用金報支需要。

第5條：其他現金支出

5.1 rmb1000元(含)以上的現金報支採用《報支申請通知單》或《旅費報支單》。其支付物件為個人，支付內容為差旅費、宴客費、福利費等需要使用現金的專案；

5.2 對外支付款項，原則上必須將款項直接電匯往**商，如需要現金支付應在報紙單並註明理由，rmb20000元(含)以上現金支出請填寫《大額現金使用申請單》（如附表1），由申請部門和財務部門主管審核後，總經理核准。採用現金支付的，一律要求**商提供收款收據。

5.3 報支人持核准後的報支單送會計開立憑證。會計開立憑證送出納，由出納按規定時間辦理付款手續。

5.4 現金報支直接領用現鈔時，領款人領款時當面點清簽收。如為外幣，則需另附含每一張外幣號碼的清單簽收，以備對照。

5.5 因國外出差、外賓來訪等原因需領用外幣時，申請人還應填寫《外幣用途說明單》（如附表2）附於報支材料，說明外幣預計使用的明細，並配合出納執行國家外匯管理的相關規定。

第6條現金收入

6.1 現金收入主要用於退個人借支款、個體戶押金、個體經營者業務結算、百元以下銷售貨款等。

6.2 出納接受公司內部員工的現鈔繳交。經辦人填列繳款單，簽核後，至出納辦理繳款手續。

6.3 公司以外的單位或人員的現鈔繳交，由其自行到銀行繳入我司賬戶，持回單予公司經辦人，由經辦人向出納辦理繳款手續。如繳款金額在rmb1000元(不含1000元)以下，也可由公司經辦人填列繳款單，簽核後，帶現鈔直接至出納辦理繳款手續。

6.4 公司外單位到銀行繳交現金後，銀行會將現金繳交的銀行回單正本交給交款單位，公司經辦人應注意當月內追蹤向交款單位收回銀行回單並辦理繳款手續。如交款單位需要收據，則向會計申請開立。

6.5 公司現金收入必須繳入銀行。禁止以收入現金直接支付報支，坐支現金。

第7條：實行

本制度自總經理核准後實行，修改亦同。本制度解釋權歸公司財務部門。