編號版次：0/0 發布日期固定資產管理制度
1.主題目內容和適用範圍
為加強公司固定資產的管理，充分發揮固定資產的效能，保證固定資產的安全與合理使用，明確各部門及員工的職責。使固定資產管理規範化，根據國家規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。
本制度適用於######股份****######分公司所屬各項固定資產管理。
2．目的和原則
通過明確職責加強管理，以達到準確反映公司資產情況和保證公司資產安全的目的。
3.固定資產的定義及分類
3.1固定資產是指一般裝置單位價值在2000元以上，使用期限在一年以上。並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，均作為固定資產進行管理。
3.2結合本公司固定資產情況大致分為兩大類：
4．固定資產的管理職責
根據內部控制制度，固定資產由人力行政部門對管理工具及運輸工具進行實物歸口管理，財務部負責公司固定資產核算管理工作。
具體管理職責如下：
4.1人力行政部職責
4.1.1人力行政部是公司固定資產實物的歸口管理部門，負責貫徹執行集團關於固定資產工作的政策，建立、健全公司固定資產管理制度，監督、檢查執**況。
4.1.2 負責建立公司固定資產管理臺帳，對公司固定資產的管理具體落實到責任人，誰使用誰負責。
4.1.3負責公司固定資產購置計畫的編制（各部門需要購置固定資產時，需填寫《資產購置申請單》 （見附件1）由部門經理簽字後交與人力行政部固定資產專管員，由專管員登記後交與人力行政部經理、總經理簽字批准方可購買該固定資產。
）固定資產收到後，由固定資產需求部門負責驗收，並填寫《資產購置驗收單》（見附件2），在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、以及驗收意見，同時需由使用責任人簽字，固定資產所屬部門領導簽字。以上手續完善後連同報銷單、固定資產購***一同交與人力行政部簽批，最後由人力行政部固定資產專管員報財務經理、副總會及總經理批准後，一併交與財務部固定資產會計進行相應的帳務處理。
4.1.4 負責各部門上報的固定資產修理、保養、更新以及改造計畫彙總，經審核後報財務部進行相關調整。
4.1.5 負責固定資產的調劑管理，人力行政部根據需要調劑使用的固定資產調整後由調劑使用的雙方（調入方和調出方）在《固定資產移交表》（附件3）簽字確認，一式兩份，乙份人力行政部留存，乙份交財務部做erp系統調整處理。
4.1.6 負責固定資產的處置管理，固定資產使用部門將不能使用的固定資產和到期需報廢的固定資產統一填製報廢申請，並將固定資產實物交回至人力行政部。
人力行政部收到使用部門的報廢申請後對實物進行核查，待審核後將可以繼續使用的固定資產通過《固定資產移交單》（附件3）將該部分固定資產轉成低值易耗品繼續使用；對於無法再使用的固定資產，人力行政部要先進行殘值處理，根據殘值處理所得最後由人力行政部出具統一的報廢處理報告（見附件4）經由人力行政部經理、財務部經理、副總會、總經理批准後，交財務部固定資產管理員在erp系統進行報廢和相應的賬務處理。
4.1.7負責起草固定資產半年、年終的清查盤點通知，參與固定資產半年、年終的清查盤點工作，並編制固定資產盤點表（一式二份），盤點表須經盤點人員、人力行政部經理、財務部經理、副總會以及總經理簽字，乙份交財務部存檔,確保各項資產帳實相符。
4.1.8 根據固定資產盤點結果，人力行政部對盤盈、盤虧和毀損情況應查明原因，寫出盤盈、盤虧報告，經人力行政部經理、財務部經理、副總會、總經理簽批後在erp系統進行處理和相關賬務處理。
4.2財務部職責
4.2.1負責公司固定資產核算管理工作。
4.2.2負責公司固定資產投資專案資金撥付計畫的制定、實施與控制。
4.2.3負責進行公司固定資產投資專案的財務測算分析工作，並監督、指導固定資產的管理工作。
4.2.4負責參與固定資產半年，年終的清查盤點工作，確保帳實相符。
4.2.5根據固定資產的採購、調劑、報廢申請及時在erp系統進行處理和相關的賬務處理。
4.3固定資產使用部門的職責
固定資產使用部門是固定資產使用、保養、管理的具體單位，各使用部門的主要職責有：
4.3.1認真貫徹落實公司固定資產內部控制制度，並根據本部門的實際情況，設相應人員負責本部門的固定資產管理工作，負責所使用固定資產的存在及完好；登記固定資產使用台賬。
4.3.2根據固定資產的技術狀況，合理安排固定資產修理、保養計畫和更新改造計畫，並將此計畫上報至人力行政部批覆。
4.3.3按固定資產管理制度的要求，對於固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門以書面形式提出申請，交人力行政部報總經理審批。
通過審批後使用部門方可在固定資產台賬作銷賬處理。
4.3.4加強本部門固定資產的日常管理，定期協助人力行政部對固定資產進行的清查盤點工作。
5．考核
5.1. 人力行政部負責做好對各個責任部門固定資產管理的檢查與考核工作，對於固定資產管理不善、考核不合格的責任部門，視情節輕重扣除該責任人當月（5%—10%）的績效工資。
5.2 有意損壞、丟失固定資產的處罰：
資產價值在5萬元以內的，按固定資產淨值的10%處罰；資產價值在5萬元以上的，按固定資產淨值的5%處罰，並追究相關責任人的行政責任，同時該責任部門負責人的績效考核成績在當月扣除5分。
附件一：
附件二：
此表一式二份，乙份主管部門留存，乙份轉財務部存檔。
附件3：
附件4：
股份****######分公司
關於固定資產報廢的報告
收文部門：公司領導報告部門：人力行政部
抄送報告時間： 年月日
□緊急請審閱請批示請答覆 □請傳閱
公司領導：
因以下固定資產已到折舊年限無法繼續使用，故作報廢處理。特申請銷帳：年月日
固定資產內部管理制度Abc
一 目的 為了加強固定資產內部管理，確保公司財產安全，特制定此管理辦法。二 定義 固定資產是指企業為生產產品 提供勞務 出租或者經營管理而持有的 使用時間超過12個月的非貨幣性資產，金額大於等於5000元 不含電腦 包括房屋 建築物 機器 機械 運輸工具以及其他與生產經營活動有關的裝置 器具 工具等...
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固定資產管理制度
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