固定資產管理制度

第一章總則

一、為了加強公司固定資產管理，規範管理流程，明確在申購、採購、使用、報廢等各環節的權、責、利，明確部門與員工的職責，確保國有資產的安全完整，根據國家有關財稅制度的規定，結合公司現有實際情況，特制定本制度。

二、固定資產管理實行責任到人、物盡其用、預算管理的原則。

第二章固定資產的標準和分類

一、本公司將單位價值在1000元以上或使用期限超過1年的，不屬於生產經營的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的裝置、器具、工具等，作為固定資產管理。

二、固定資產的分類

2.1 房屋及建築物：所屬物業；

2.2 運輸工具：轎車、商務車；

2.3 電子裝置：顯示器、主機、印表機、傳真機、影印機、掃瞄器、

投影儀、相機、鏡頭、**、行動硬碟、移動光碟機等相關辦公裝置；

2.4 辦公家具：空調、飲水機、檔案櫃、辦公桌椅、鐘錶、電視、

衣櫃等；

2.5 其它：一切與公司生產、經營、辦公有關的其它物品。

第三章固定資產管理機構

一、固定資產實物管理部門：

公司辦公室負責管理固定資產的購置、驗收、記錄、處理、盤點、報批、變更、報廢等，都由辦公室統一管理。分發到部門和個人使用的固定資產，由部門管理和個人保管。

1、辦公室管理職責：

1.1、審核部門要求申購的固定資產是否合理；

1.2、驗收採購回來的固定資產是是否合格，合格後入庫；

1.3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人；

1.4、對固定的變更進行記錄；

1.5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢；

1.6、對固定資產編號、登記、造冊，每年固定盤點固定資產，做到

賬物相符。

2、個人管理職責：

2.1、負責監管、儲存好分配到個人使用的固定資產，公司實施「誰

使用，誰保管」的原則。固定資產發生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任；

2.2、保持固定資產的日常清潔衛生；

2.3、固定資產損壞以後，及時上報辦公室修理或更換。

二、固定資產價值管理部門

1、財務部為公司固定資產的核算部門；

2、財務部設定固定資產賬目；

3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理；

4、財務部會同辦公室對固定資產進行盤點，做到帳物相符；

5、固定資產的計價、折舊和減值準備均按現行企業會計制度和公司相關制度執行。

第四章固定資產的購置

一、固定資產採購原則應以招標比選形式進行購買。購置金額1000元（含1000元）報總經理審批示。購置金額1萬以上的報黨政聯席會批准。

二、公司實施「誰使用，誰申購」的原則進行申購。各部門要購置固定資產，需填寫《固定資產採購申購單》，由部門申購人、部門經理、辦公室主任、財務經理、總經理審核後，報辦公室專人負責採購；

三、任何部門或人員均不得違反程式，擅自購置固定資產。

第五章固定資產的驗收和付款

一、固定資產驗收

公司購買的固定資產由使用部門和保管員負責驗收，嚴格對照合同所訂的品名、規格、數量、質量等逐項進行驗收，驗收合格後並對固定資產進行編號。

二、固定資產付款

對固定資產購置的付款，財務部必須遵循以下原則：

1、年度預算內的固定資產購置付款，應出具：

1.1 固定資產採購部門/使用部門的固定資產申請購置批准報告；

1.2 如通過招標方式採購的，需出具招標小組的中標通知書；

1.3 購銷合同原件；

1.4 供貨方開具的合法、有效、正確的發票。

2、固定資產的購置通過銀行轉帳方式辦理結算，如有特殊情況需要現金支付，經總經理簽字後財務部方能受理。

第六章固定資產的處理

一、固定資產的變更

1、固定資產在公司內部員工之間調撥，需填寫「固定資產轉移單」，

由部門經理、辦公室主任審核後，將固定資產變更單交辦公室辦理轉移登記後方可更換。單據一式四份，乙份辦公室留存，更新固定資產備案，乙份移交部門留存，乙份申請部門留存，乙份財務留存，以備及時在賬務系統中做部門變更；

2、在固定資產變更後，固定資產重新進行編號。

二、固定資產的**

固定資產如有汰舊換新、無法修復、修理費用過高或閒置等情況，需**處理時，使用部門提出處理意見，經辦公室核定，報領導同意。

1、固定資產如需**處理，需由辦公室提出申請，填寫《固定資產**申請表》；

2、列出準備**的固定資產明細，註明**處理原因，**金額，使用部門負責人、財務部、總經理審批；

3、固定資產**申請經批准後，辦公室對該固定資產進行處置；

4、如有需要財務部根據已經批准的**申請表，開具發票及收款，並對固定資產進行相應的財務處理。

三、固定資產報廢

1、固定資產出現以下情形，可以申請報廢：

1.1 超出使用期限，並已沒有使用價值；

1.2 雖在使用期內，但已經不能正常使用，沒有使用價值；

1.3 非正常損耗，已沒有價值，並對相關責任人已經處理。

2、由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產報廢申請單》，由辦公室與財務部審批。

3、專項裝置、設施及房屋建築物需要報廢的，須經有關部門進行技術鑑定（如汽車、房屋建築應由車管所、房管部門進行鑑定），取得鑑定證明後，由固定資產管理部門提出申請，經董事會批准後進行報廢處理。

4、 **一式二份，乙份辦公室留底備查，乙份交由財務部進行財務處理。

第七章固定資產維護

一、固定資產管理部門應加強對固定資產的維修保養，保證固定資產正常執行，並控制固定資的維修保養費用，提高固定資產使用效率。

二、對固定資產進行定期檢查、維修和保養，及時消除安全隱患，降低固定資產故障率和使用風險。

三、固定資產的日常維修和保養應盡可能由本公司人員自行辦理，如其損壞程度嚴重或專業技術要求過高，本公司人員不勝任，由辦公室送交外部修理。

四、固定資產需要大修的，應由使用部門向辦公室申請，由辦公室和財務共同批准後方可實施。固定資產大修，應當比選或採取公開招標方式選擇承包隊伍。

第八章固定資產編號

一、部門**：

辦公室--bg 財務部--cw 人力資源部--hr

油脂部—yz 黨辦、工會—dg 發展部--fz

儲備部--cb

二、資產分類**：

家具—jj 裝置—sb

三、資產編號中資產名稱**：

桌子--zz 椅子-- yz 櫃子-- gz 沙發--sf 茶几—cj 飲水機—ys 消毒櫃—xd **--te手提電腦--st 台式電腦--ts 車--ca 其它--qt

四、編號原則：

1、已有的固定資產編號不改變；

2、新購置固定資產編號：部門**+資產分類** +資產名稱**。

第九章固定資產的清查

一、辦公室和財務部必須對固定資產分年中和年終2次盤點，經保證固定資產的安全和完整，使用部門配合執行；

二、固定資產的盤點應填製《固定資產盤點明細表》，詳細反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，並與固定資產賬面數核對，做到賬物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、辦公室、財務部和總經理批准後，財務部進行相應的財務調整。

三、盤點過程中如發現帳實不符的，除編制固定資產盤盈、盤虧表外。固定資產實物管理部門和使用部門應當查明固定資產盤盈、盤虧以及遺失、損毀的原因，明確責任，提出初步處理意見，報相關領導批准後作相應處理。

第一十章

一、本制度由財務部、辦公室共同監督實施；解釋權歸辦公室。公司以前相關規定與本制度不符的，以本制度為準。

附件一《固定資產採購申請表》

附件二《固定資產變更單》

附件三《閒置固定資產明細表》

附件四《固定資產**申請表》

附件五《固定資產報廢申請單》

附件六《固定資產盤點明細表》

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