隨著生產經營規模的擴大，資金付款內容日趨複雜，付款金額急劇增加，這無形中加大公司資金管理和運作的難度。同時由於資金付款涉及面廣，不僅面向公司內部各個用款部門，而且還與眾多的**商和客戶打交道，各方面處理不好，很容易引起誤解，甚至會影響公司形象。從資產安全和服務好各相關部門及客戶和**商兩方面考慮，現根據公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計畫管理作如下規定：
1 人員組織安排：
1.1財務總監從公司巨集觀角度負責公司資金運作和統籌排程，負責計畫的審批和計畫外資金的協調和有關批准事項。
1.2資金處負責資金的具體計畫安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對各用款部門資金計畫員的培訓和業務指導。
1.3會計處負責具體實施各種批准的資金計畫，辦理具體付款事宜，向資金處提供編制計畫所需的帳戶資金餘額及**商和客戶欠款情況。
1.4 各資金用款部門應配備專職或兼職的資金計畫員，資金計畫員名單應到資金處備案，資金計畫員接受資金處業務方面指導，並及時向自己主管領導匯報部門資金落實情況，同時負責客戶協調溝通工作。
2 審批內容和審批許可權
2.1 資金計畫的審批
資金計畫原則分為年度計畫、季度計畫、月度計畫和周計畫。年度計畫、季度機化和月度計畫是方向目標性計畫，但周計畫必須是嚴密可執行的計畫。
各種計畫必須由各分管副總、財務總監和總經理書面審批，根據需要總經理、分管副總可以書面委託其他處長以上人員**審批，審批責任由授權人承擔。資金處和相關用款部門才能依據批准的計畫嚴格落實。
2.2 付款審批單計畫內資金專案在落實過程中，對於各用款部門按計畫提交的付款審批單，總經理和各分管副總不在具體審批單上簽字。但部門業務經辦人和部門處長級負責人必須在付款審批單上簽字。
財務總監和資金處長須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務總監審批簽字後，無資金處長簽字或者有資金處長簽字審批無財務總監及其書面委託人簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事後業務經辦人必須補辦有關手續。
總之，付款審批單必須由部門處長級別的負責人和業務經辦人簽字，財務總監及其書面授權的人員和資金處長或其授權的主管人員書面簽字。出納才能依據批准手續齊備的付款審批單辦理付款。
2.3 計畫外的付款的審批
單筆計畫外付款超過50萬元以上（包括50萬元），周累計超過200萬元上的（包括500萬元）必須由總經理、分管副總和財務總監及上述人員書面授權的其他人員簽字後，資金處審核簽字後，會計處出納予以及時辦理。
單筆計畫外付款在1萬--50萬元以上（不包括50萬元），周累計付款在5萬元---200萬元（不包括200萬元）之間的必須由分管副總和財務總監及其書面授權的其他人員簽字後，資金處審核簽字後，會計處出納予以及時辦理
單筆計畫外付款超過1萬元以下（包括50萬元），周累計付款在10萬元（不包括10萬元）之間的必須由部門處長級別的負責人和財務總監及其書面授權的其他人員簽字後，資金處審核簽字後，會計處出納予以及時辦理。
特殊緊急付款的可以由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事後業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。
2.4 出差借款（包括備用金）的審批
總經理原則上不簽字審批。
借款（每人）在10000元（包括10000元）以上，分管付總（或其書面委託的其他人員）和財務總監及其書面授權的其他人員必須在借款單簽字審批。
借款（每人）在1000元--10000元（不包括10000元）之間，部門主管處長級負責人和財務總監及其書面授權的其他人員必須在借款單簽字審批。
借款（每人）在1000元（不包括1000元）以下，部門主管處長級負責人和財務總監（或其委託的其他人員）必須在借款單簽字審批。
所有的借款必須經會計處主管根據制度進一步審核。
特殊緊急借款的可以由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事後業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任
2.5 其他費用支付（非採購和工程性支出）的審批
總經理原則上不簽字審批。
費用支付（每筆）在50000元（包括50000元）以上，分管付總（或其書面委託的其他人員）和財務總監及其書面授權的其他人員必須在費用單簽字審批。
費用支付（每筆）在500元--50000元（不包括50000元）之間，部門主管處長級負責人和財務總監及其書面授權的其他人員必須在費用單簽字審批。
費用支付（每筆）在500元（不包括500元）以下，部門主管處長級負責人和財務總監（或其委託的其他人員）必須在借款單簽字審批。
費用審核人員首先按照公司制度和有關費用標準，審查單據合理性和合法性，並在會計審核處簽字，出納在審查以上手續齊全後上予以支付。
特殊緊急付款的可以由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事後業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任
2.6 財務部門內部資金付款和費用審批
對於財務部門內部借款和費用支出，單筆金額超過5000元（包括5000元），應經總經理或總經理書面授權人員同意。
單筆金額在200元--5000元（不包括5000元），應經由財務總監、會計處長或資金處長同時簽字審批。
單筆金額超過200元（不包括200元）以下的，應經分管處長簽字同意
費用審核人員首先按照公司制度和有關費用標準，審查單據合理性和合法性，並在會計審核處簽字，出納在審查以上手續齊全後上予以支付。
特殊緊急付款的可以由財務總監書面授權的其他人員安排付款，事後業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任
2.7 不涉及資金支付的業務的審批
對於非涉及資金支付的發票或其他單據入帳業務，部門主管處長級負責人簽字審批，
財務分管業務人員審核簽字。
特殊說明： 對於車間生產部門，部門主管處長級負責人必須是公司總排程室主任排程級別管理人員，車間主任單獨簽字無效。
3 付款流程
按照以上審批許可權，規定的付款流程如下：
3.1 付款審批單流程
業務流程中每一步由資金使用部門資金計畫員負責傳遞
3.2 借款流程
2222
3.3 其他費用流程
4 資金付款計畫的編制
4.1 編制依據
各資金用款部門計畫員根據本部門業務開展需要和專案用款緊急程度，編制資金用款申請表，資金用款申請表必須由部門處長級負責人審批簽字後提交給資金處。
會計處專人提供工程客戶和**商的最新欠款餘額。
會計處出納提供最新帳戶餘額。
銷售部門提交收款計畫。收款計畫必須由部門處長級負責人審批簽字後提交給資金處
資金處根據以上資料編制資金付款計畫
4.2 計畫編制時間
年度計畫：每年11月20日前，各資金用款部門計畫員向資金處提交下年度計畫。
季度計畫：每季度末所在的月15日前，各資金用款部門計畫員向資金處提交下季度計畫。
月度計畫：每月20日前，各資金用款部門計畫員向資金處提交下月計畫。
周計畫： 每週星期四前，各資金用款部門計畫員向資金處提交下週計畫。
相關資金付款部門必須按照合同及其他檔案，結合下期業務開展情況，認真仔細部門編制付款計畫，在規定的期限內報送資金處。逾期引起的一切相關責任由資金付款部門承擔。
資金處負責將批准的周計畫自批准之日起2日內反饋給給資金用款部門，1日內將計畫交會計處出納安排付款。
資金處負責將批准的月計畫自批准之日起5日內反饋給給資金用款部門，3日內將計畫交會計處出納安排付款
資金處負責將批准的季度計畫自批准之日起7日內反饋給給資金用款部門，5日內將計畫交會計處出納安排付款
資金處負責將批准的年度計畫自批准之日起10日內反饋給給資金用款部門，7日內將計畫交會計處出納安排付款。
同時資金處和資金付款部門負責直接向客戶解釋付款安排事宜
會計處不再負責直接向客戶解釋付款安排事宜。
5 費用付款審批報銷：
每週星期一下午和星期四上午，財務部受理費用報銷。但轉帳單據及發票入帳受理不收此時間限制。特殊情況由財務部處長級以上領導安排辦理。
其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關費用報銷制度和資金管理制度執行。
6 責任
資金用款部門負責延報計畫引起的一切責任，同時對資料填報質量負責，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負責人責任。
資金處負責資金籌集和統籌排程，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。
會計處對編制計畫所需的並且由會計處負責提供的資料負責，並對準確性負責。同時出納負責及時按計畫付款。
7 財務部負責解釋對本制度的解釋。以前與本規定的相悖的制度作廢。本制度自批准之日起執行。
附件：資金付款計畫申請表(經營付款類)
資金付款計畫申請表(工程裝置付款類)
公司資金付款流程及計畫管理制度
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合同及付款管理制度
第一章總則 第一條本制度適用於各本公司所有對外非開發類合同的簽訂工作。開發類合同參考本制度執行。第二條招標部為對外簽訂合同的唯一部門，超出此範圍的合同簽訂，必須報公司總裁審批。第二章合同簽訂工作流程 第三條專案定標後，合同原則上按發標時的合同文字進行簽訂。由招標部組織與中標人洽談合同細節，協商完成後...
付款管理制度
1.0目的 為了明確公司付款流程，規範公司付款管理。2.0 範圍 有採購訂單或有購買合同 委託加工合同 技術服務合同等的應付帳款的管理。3.0 權責 3.1 財務部門必須對採購部門所下訂單進行審核。審核的內容包括是否有總經理 董事長 審批簽字 該定單的付款方式如何等。付款方式分為預付 現付 貨到付款...