成本控制工作流程
一、成本主管工作流程
審核每日採購訂單所申購的食品種類是否屬於日採購範圍，其申購數量是否符合規定。
審核各種申購食品、物品採購申請單的申購數量是否符合最低庫存需要。
彙總編制各種收貨**、領用**、費用**、海鮮月報明細、
成本控制工作流程
一、成本主管工作流程
1、 審核每日採購訂單所申購的食品種類是否屬於日採購範圍，其申購數量是否符合規定。
2、 審核各種申購食品、物品採購申請單的申購數量是否符合最低庫存需要。
3、 彙總編制各種收貨**、領用**、費用**、海鮮月報明細、相關原料及飲品耗用量明細報表、各種宴請報表。
4、 每週編制各廚房食品成本週報。
5、 對每次宴會進行成本核算，編制宴會成本報表。
6、 每月末參加各庫房、廚房的盤點工作，統計盤存數量與金額，編制月末退庫憑證。
7、 根據各種原始單據編制會計憑證。
8、 根據會計憑證及相關資料編制食品、飲品、香菸等成本報表。
9、 定期參加市場調研活動，審核市場**。
10、 編制食品標準成本卡、飲品標準成本卡。
11、 每月根據各種資料編制成本分析。
二、成本審核工作流程
1、對所有收貨單據的審核，包括：
（1）直撥到各部門食品與物品的收貨單據的審核。
審核直撥到各廚房每日鮮活品的直撥單，應依據已審批生效後的日購訂單逐項進行審核。審核直撥單所開據的日期是否與每日採購訂單的到貨日期一致。審核直撥單所開據的直撥部門是否與每日採購訂單的申請部門一致。
審核直撥單所記錄的供貨商名稱、每日採購單編號是否正確無誤。審核直撥單所開據的各種食品名稱與單價是否與各部門在每日採購訂單上申購的食品名稱與單價一致。審核直撥單所開具的各種食品數量是否與各部門在每日採購訂單上申購的食品數量是否超標。
審核直撥單上的收貨人、使用部門、供貨商的簽字是否齊全。審核直撥單的金額大小寫欄、總計欄計算填寫的是否準確無誤。
審核直撥到各部門物品的直撥單，應依據已審批生效後的採購申請單逐項進行審核。審核直撥單所記錄的直撥部門、採購單編號、供貨商名稱是否與採購申請單所記載的內容一致。審核直撥單所開據的物品名稱、物品規格型號、物品單價是否與採購申請單所記錄的內容一致。
審核直撥單所開據的物品數量是否與採購申請單的申購數量一致，高於申購數量應及時查明原因，低於申購數量的物品應同時核查收貨部轉交的在途商品明細表。審核直撥單上的收貨人、使用部門、供貨商的簽字是否齊全。審核直撥單的金額大小寫欄、總計欄計算填寫的是否準確無誤。
（2）入庫食品與物品的收貨單據的審核，應依據已審批生效後的採購申請單逐項進行審核。
審核入庫單所記錄的採購申請單編號、供貨商名稱是否與採購申請單所記載的內容一致。審核入庫單所開據的食品和物品名稱、規格型號、單價是否與採購申請單所記載的內容一致。審核入庫單所開據的食品、物品數量是否與採購申請單的申購數量一致，高於申購數量應及時查明原因，低於申購數量的物品應同時核查收貨部轉交的在途商品明細表。
審核入庫單上的驗貨人、收貨人、供貨商的簽字是否齊全。審核入庫單的金額大小寫欄、總計欄的計算填寫是否準確無誤。
2、對退貨單據的審核
（1）審核退貨單是否附有效退貨申請單。
（2）有效退貨申請單應註明退貨原因，退貨數量，應由經辦人、批准人簽字方可生效。
3、對所有發貨單據的審核，包括食品領用單和物品領用單的審核。
（1）審核各種領用單上所記錄的領用部門、領貨時間是否清楚。
（2）審核各種領用單的申請人、批准人、發貨人、領貨人等簽字是否齊全。
（3）審核各種領用單上所記錄的食品、物品的名稱，規格型號，需求數量，發出數量是否填寫清楚。
（4）審核已劃封的各種領用單是否有新增專案，如發現有新增內容應及時查明原因是否屬實。
4、對內部調撥單據的審核，包括食品調撥單、飲品調撥單、物品調撥單的審核。
（1）審核各種調撥單發貨部門、收貨部門、發貨時間、發貨用途是否填寫清楚。
（2）審核各種調撥單所記載的食品飲品物品名稱與數量是否填寫清楚。
（3）審核各種調撥單的發貨人，收貨人，審批人的簽字是否齊全。
（4）審核各種調撥單的附件單據是否齊全。
5、對報損單據的審核，包括食品報損單、飲品報損單、物品報損單的審核。
（1）審核各種報損單的報損名稱、報損原因、報損時間、報損數量是否填寫清楚。
（2）審核各種報損單的報損申請人、批准人簽字是否齊全。
（3）審核各種報損單的附件單據是否齊全。
6、對各種宴請單據的審核
（1）根據由日審轉來的宴請賬單，審核各賬單是否附有宴請申請單。
（2）審核宴請申請單是否有效，宴請申請單須經財務總監、總經理簽字方可有效。
（3）審核有效宴請申請單上的各項內容，包括宴請時間、人數、地點、標準是否與賬單及宴請報表的內容一致。
7、對海鮮單和各吧檯每日進、銷、存的審核。
（1） 審核由日審轉來的每日海鮮報告所記錄的賬單號、餐廳名稱、海鮮名稱及數量是否與賬單內容一致。
（2） 審核由廚房轉來的每日海鮮單所記錄的海鮮名稱、數量、用途是否齊全。
（3） 審核每日海鮮報告及每日海鮮單上是否有廚師長、餐廳經理、收銀員的簽字。
（4） 根據領用記錄審核各吧檯填製的飲品報表的領用數量
是否一致。
（5） 根據內部調撥單審核各吧檯填製飲品報表的調入、調出數量是否一致。
（6） 根據吧檯銷售單、宴請統計報表、收銀銷售統計報表審核各吧檯填製飲品報表的銷售數量是否準確無誤。
（7） 完成上述審核後，應審核各吧檯填製的飲品報表的結存數量是否正確。
8、其它與成本核算有關單據的審核。
三、成本核算工作流程
1、對每日採購訂單、採購申請單所申購食品、物品的單價進行審核，對其數量及金額進行核算。
1、 按部門、種類核算出各種內部調撥單的金額。
2、 按部門、種類核算出各種宴請單的金額。
3、 按部門、種類核算出各種報損單的金額。
4、 按部門、種類核算出各種海鮮單的金額。
5、 按類別核算出各吧檯每日進、銷、存的金額。
應付部工作流程
一、應付主管工作流程
根據**商協議，區分現結廠家與月結廠家：
現結廠家：
1、 採購部將報銷單據及發票整理齊全填製報銷憑單，送至應付處審核。
2、 應付賬款人員審核無誤後送交財務總監及總經理批准並簽字。
月結廠家：
1、 應付賬款人員每月在規定時間收取上月各個供貨商結款單據，根據供貨協議與手中留存單據進行詳細對賬。
2、 應付賬款人員收受核對發票，編制**商結款明細表連同支票申領憑證交財務總監核對審批。
3、 財務總監將應付賬款人員轉來的結款明細表認真檢查無誤後，轉交總經理審批。
總賬工作流程
一、審核原始單據並輸入計算機，編制記帳憑證。
二、根據工程部提供的能源費資料分配各部門費用。
財務部工作流程
2 隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。2 付現 1 費用報銷 審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致 檢查並督促領款人簽名 據記賬憑證金額付款 在原始憑證上加蓋 現金付訖 圖章 登記現金流水賬 將記賬憑證及時傳主管崗複核 2 人工費 福利費發放 憑...
財務部工作流程
編訂部門 財務部 目錄一 總則3 二 現金費用類流程3 三 暫支借款類流程5 四 銀行轉賬類流程5 五 庫管類流程6 附件 各類表單7 一 總則 1 為加強公司內部財務管理，規範公司日常財務行為，提高公司經濟效益，結合公司實際情況，特制定本流程。2 為管理和監控公司成本費用，並為業績考核提供科學的依...
財務部工作流程
一 現金和銀行存款的收付 1 收款 清點現金或單據查收無誤，開具收據寫明金額大小寫並註明總房款及首付款以及樓房號並在收據上加蓋財務章，每天收的現金下班前清點好並存入銀行。每天發生的業務由會計一一審核一一入賬。2 付款，1 費用支出 首先有經辦人寫明報銷理由並簽字，然後由分管的經理審核簽字，最後有總經...