財務管理標準化按照「統一規範、科學合理、實事求是、分步實施、穩步推進」的原則進行。財務管理標準化主要包括崗位職責標準化、資金管理標準化、 會計核算標準化、成本管理標準化、公司財產管理標準化、財務分析標準化、融資工作標準化、會計檔案管理標準化等內容，具體說明如下：
1、崗位職責標準化：
按公司《組織架構與崗位職責手冊》的安排，在總經理、財務總監的領導下，根據公司發展的實際情況配備財務人員，各崗位職責明確、分工具體，各司其職、各負其責。各崗位既能有效溝通協作，也相互監督制約。
2、資金管理標準化：
2.1現金收付標準化：
2.1.1實行收支兩條線管理，嚴禁坐支現金。
2.1.2現金收款要及時開具相應票據並及時入賬。
2.1.3現金收款流程：
根據收款崗位收到現金開具的收據（發票）收款—→檢查收據開具的日期、金額、大小寫、經辦人簽名—→在收據（發票）上簽字—→將收據「付款人」聯（或發票聯）給付款人—→憑記賬聯填製憑證並登記現金流水賬。
2.1.4為保證現金的安全，庫存現金量最高不得超過5000元。
2.1.5對每筆超過10000元的大額現金支出應提前三天通知財務管理部，以便財務管理部提前做好準備。
2.1.6現金的收支範圍嚴格執行國家的現金管理規定，任何人不能擅自挪用現金。
2.1.7每筆現金支出都必須根據審批流程全部審批完且審核無誤的原始憑證支付。
2.1.8每筆現金收入也必須根據審核無誤的原始憑證編制《記賬憑證》。
2.1.9對發生的業務要逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，每日盤點現金，確保賬實相符。每月末組織現金盤點，填寫《現金盤點表》（見附件1）。
2.1.10根據公司規定支付工程款填寫《付款審批單》（見附件2），報銷各項費用填寫《費用報銷單》（見附件3），按公司制度規定經嚴格審核後再支付工程款及各項報銷費用。
2.1.11付款(報銷)流程：
經辦人整理齊全支付工程款或報銷等付款資料填寫《付款審批單》、《費用報銷單》—→部門經理(副總)審核—→財務總監審核—→總經理審核—→出納安排付款並在原始付款資料上加蓋「付訖」圖章—→登記現金流水賬—→將記賬憑證及時傳主管崗複核、記賬。
2.1.12除差旅費和必須以現金支付的3000元以內的採購款外，其他支出均不能借用現金。
2.1.13借用現金時，申請人應填製《現金借支單》（見附件4），寫明用途，由部門經理審核確認，經財務總監批准簽字後方可借支。
2.1.14借用現金應說明歸還（或報銷）時間，且必須按期歸還（或報銷）。逾期不還者，將從其工資中扣除。
2.2銀行存款收付標準化：
2.2.1銀行存款根據收款的銀行回單及時入賬。每月核對銀行流水，做到賬實相符，銀企不符做出《銀行存款餘額調節表》（見附件5）。
2.2.2銀行收款流程：
根據銀行收款的回單和收據（發票）—→檢查收據（發票）開具的日期、金額、大小寫、經手人簽名—→在收據（發票）上簽字—→將收據「付款人」聯（或發票聯）給付款人—→憑記賬聯填製憑證並登記銀行存款流水賬。
2.2.3根據公司規定支付工程款填寫《付款審批單》，報銷各項費用填寫《費用報銷單》，按公司制度規定經嚴格審核後再支付工程款及各項報銷費用。
付款(報銷)流程：經辦人整理齊全支付工程款及各項報銷等付款資料填寫《付款審批單》、《費用報銷單》—→部門經理(副總)審核—→財務總監審核—→總經理審核—→出納安排付款並在原始付款資料上加蓋「付訖」圖章—→登記銀行存款流水賬—→將記賬憑證及時傳主管崗複核、記賬。
2.2.4以公司網上銀行支付款的，要設立出納（錄入員）、會計（審核員）、財務總監（核准員），錄入員將付款單據製成《網銀付款清單》並附上簽核完的付款附件一起交審核員、核准員在網上付款時核對。
2.2.5以支票、銀行匯票等支付款項的履行如上付款審批程式。
3、會計核算標準化：
3.1會計科目標準化：
3.1.1根據國家《會計法》、《企業會計制度》規定的統一的會計科目體系、核算方法進行會計核算。
3.1.2會計科目分類分為資產類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類科目。
3.1.2.1資產類科目分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產和其他資產。其中流動資產又分為現金及各種存款、短期投資、應收及預付賬款、存貨、待攤費用等。
3.1.2.2負債類科目分為流動負債和長期負債。其中流動負債包括短期借款、應付及預收賬款、應付工資、應交稅金、應付股利以及預提費用等。
3.1.2.3所有者權益類科目包括實收資本（或股本）、資本公積、盈餘公積、本年利潤和利潤分配等。
3.1.2.4成本類科目包括生產成本、製造費用和勞務成本等。
3.1.2.
5損益類科目主要包括主營業務收入、其他業務收入、投資收益、補貼收入、營業外收入、主營業務成本、主營業務稅金及附加、其他業務支出、營業費用、管理費用、財務費用、營業外支出、所得稅、以前年度損益調整等。
3.1.3設立會計核算專案
3.1.3.1根據需要增加經濟業務往來核算專案，核算專案要求填寫完整，識別方便。
3.1.3.2設定核算專案後，會計軟體會提供相應的處理並可輸出相應的賬簿和報表。
3.2憑證摘要標準化：
3.2.1憑證摘要填寫經濟業務的內容必須與附件相符。
3.2.2憑證摘要表述要真實、準確、規範、統
一、簡明扼要、突出中心、詳略得當。
3.3憑證附件標準化：
3.3.1憑證附件真實、合理、合法、正確、完整，排列有序，便於查詢、理解。
3.3.2憑證附件的真實是指憑證一定要有真實的經濟業務為依據；
3.2.3憑證附件的合理和合法是指會計憑證附件中的票據可以作為監督和審查經濟業務是否合理合法的依據；
3.3.4憑證附件的正確即會計憑證應當按照一定的格式填寫，文字、金額要正確的反應經濟業務事項；
3.3.5憑證附件的完整就是會計憑證應當完整的反應對應的事項。
3.3.6為保證會計憑證附件合理、合法，經得起稅務機關的稽查，會計人員必須有強有力的審核權，對不符合要求的拒絕接收。
3.4工資核算標準化：
3.4.1工資核算準確、發放及時。
3.4.2根據公司薪資管理規定及每月考勤、獎懲的變化認真核算工資，保證工資核算準確。
3.4.3按公司要求按時發放，代扣代繳個人所得稅和社會保險。
3.5票據管理標準化：
3.5.1根據《發票管理辦法》依法領用、開具、作廢、存檔。
3.5.2做好發票使用登記，保證發票完整，查詢方便。
3.5.3收據、支票、匯票等票據的購買、領用、**、存檔設立專人登記管理，定期核查。
3.5.4支付工程款、各種報銷要先收到發票再付款。
3.5.5財務人員要嚴格審核發票，保證發票與實際發生的經濟業務相符，必要時驗證發票的真偽。
3.6納稅申報標準化：
3.6.1遵守國家法律、法規，按規定期限申報，依法繳納稅款。
3.6.2與稅務機關、辦稅人員保持良好溝通，及時諮詢解決各種涉稅問題。
3.6.3認真對待稅務機關的各種涉稅調查、檢查。
4、成本管理標準化：
4.1參與公司成本管理，注重成本分析與監督。
4.2專案建設成本管理流程：房地產開發專案從可行性階段的→專案策劃定位→規劃方案設計→施工圖設計→專案建設→專案驗收，全程參與、監督。
5、公司財產管理標準化：
5.1公司財產包括存貨和固定資產。
5.2公司的工程物資、低值易耗品、固定資產等財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。
5.3各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。
5.4財產盤點清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，均應形成書面《損益報告》，說明虧損原因並及時追責。
5.5凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務管理部組織評估，由主管領導決定處理意見。
5.6凡尚未達到報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，書面上報總經理，決定處理意見。
6、財務分析標準化：
6.1財務分析的目的是為公司領導做出相關決策提供可靠的依據。
6.2財務分析常用指標有：償債能力指標，包括資產負債率、流動比率、速動比率；營運能力指標，包括應收帳款周轉率、存貨周轉率；盈利能力指標，包括資本金利潤率、銷售利稅率(營業收入利稅率)、成本費用利潤率等。
6.3財務分析也可以根據公司發展的需要明確分析內容後，確定分析方法，制定財務分析模型，進行專項財務分析。
6.4財務分析模型固定並長期使用，必要時可以建立財務分析資訊化系統。
7、融資工作標準化：
7.1融資是保證公司經營管理活動需要籌集的資金行為過程。
7.2根據公司資金需求，按領導安排積極主動與資方溝通，及時提供融資資料，協調解決相關問題。
7.3在各項資料準備的過程中，按照具體專案需要彙總並整理有關資料，應在保證資料質量的同時提高工作效率。
7.4融資中需提供的特殊資料，需要請示領導，批示後嚴格按領導指示操作，以避免造成融資過程中不必要的麻煩。
7.5在具體資料表述方式上，要熟練運用電子文件，提供資料整齊有序、資料**簡潔明晰、**清晰美觀。
7.6待資方審批通過後，配合領導做好相關合同等法律檔案的審查和簽署工作，並完成後續手續辦理工作。
7.7在與資方溝通時，要注意保護公司商業秘密。
7.8做好解押、還本付息、財務檢查等各項貸後工作。
8、財務會計報告標準化：
8.1公司的財務會計報告分為月度、季度、半年度、年度四種。
8.2本公司的財務會計報告由會計報表、會計報表附註和財務情況說明書組成。
8.3財務報表的各項內容由財務管理部會計負責編制。會計在規定的時間內，按照會計準則要求編制各類財務報表，並上報領導審核。
8.4對外報送的財務報表在報送前必須由主管財務的副總經理和總經理、董事長審批、簽字。
9、會計檔案管理標準化：
9.1定期整理會計檔案，分類存放，明確標識，方便查閱，保證檔案安全。
9.2根據財政部、國家檔案局發布的《會計檔案管理辦法》的要求嚴格管進會計檔案。下列會計資料應當進行歸檔:
9.2.1會計憑證,包括原始憑證、記賬憑證;
9.2.2會計賬簿,包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片及其他輔助性賬簿;
9.2.3財務會計報告,包括月度、季度、半年度、年度財務會計報告;
9.2.4其他會計資料,包括銀行存款餘額調節表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑑定意見書及其他具有儲存價值的會計資料。
財務部工作流程
2 隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。2 付現 1 費用報銷 審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致 檢查並督促領款人簽名 據記賬憑證金額付款 在原始憑證上加蓋 現金付訖 圖章 登記現金流水賬 將記賬憑證及時傳主管崗複核 2 人工費 福利費發放 憑...
財務部工作流程
編訂部門 財務部 目錄一 總則3 二 現金費用類流程3 三 暫支借款類流程5 四 銀行轉賬類流程5 五 庫管類流程6 附件 各類表單7 一 總則 1 為加強公司內部財務管理，規範公司日常財務行為，提高公司經濟效益，結合公司實際情況，特制定本流程。2 為管理和監控公司成本費用，並為業績考核提供科學的依...
財務部工作流程
一 現金和銀行存款的收付 1 收款 清點現金或單據查收無誤，開具收據寫明金額大小寫並註明總房款及首付款以及樓房號並在收據上加蓋財務章，每天收的現金下班前清點好並存入銀行。每天發生的業務由會計一一審核一一入賬。2 付款，1 費用支出 首先有經辦人寫明報銷理由並簽字，然後由分管的經理審核簽字，最後有總經...