吉鳳公司工程款支 預 付管理辦法

2021-09-30 06:13:40 字數 1578 閱讀 5126

吉鳳投資開發有限責任公司工程款支(預)付管理辦法

第一條為了加強財務管理,規範工程款支(預)付行為,特制定本辦法。

第二條工程計量

1、工程計量堅持一月(或一季)一結,零星工程堅持乙個專案一結,以工程計量作為支(預)付工程款的依據。

2、工程計量由施工企業(專案部)預算員按月如實申報,各標段監理現場複核工程資料並簽證。

3、造價師每月根據各施工企業(專案部)申報並經監理鑑定的資料審核後按合同審核出工程造價。

4、工程決算必須由公司審計部和工程建設部聘請具有造價資質的中介機構審計後方可作為工程總支付依據。

第三條工程款預付、工程進度款支付和結算

1、工程款預付根據工程實際確需預付工程款的,由工程建設部提出並簽發工程款預付通知單,說明其依據、理由,明確其金額並經工程建設部負責人、財務部門負責人簽字,分送分管工程副總經理、財務副總經理、總經理審批後,財務部門方可辦理付款手續。預付工程款累計額不得超過合同規定的比例。工程款預付通知單作為支付憑證附件。

2、工程款進度款支付根據施工合同約定和工程量計量憑證,確應支付一定金額工程款的,由工程建設部根據工程計量彙總表簽發工程款支付通知單,說明其依據、理由,明確其金額並經工程建設部負責人、財務部負責人簽字,分送分管工程副總經理、財務副總經理、總經理審批後,財務人員方可辦理結算手續。累計支付工程款金額不得超過合同規定的比例。累計支付工程款金額包括已預付工程款金額。

工程款支付通知單、計量彙總表作為支付憑證附件。

3、工程結算憑審計部門工程審計結論和公司財務部門提供的支(預)付明細資料,由工程建設部與各施工企業協商簽訂出工程決算協議,按照決算協議由工程建設部簽發除留足工程質量保證金以外的工程款決算結帳通知單,經工程建設部負責人、財務部門負責人簽字,分送分管工程副總經理、財務副總經理、總經理審批後,財務人員憑工程完稅發票辦理結算手續。審計結論、決算協議作為支付憑證的附件。

4、工程物資採購款支付憑工程物資採購合同、入庫驗收單填製付款通知單,由工程建設部負責人簽字,分送分管工程副總經理、財務副總經理、總經理審批後,財務人員方可辦理付款手續。

第四條工程設計、監理、勘測等相關業務依據合同由勞務方提供勞務成果,提出付款申請,工程建設部填寫付款申請表,工程建設部負責人、財務部負責人簽署意見後分送分管工程副總經理、財務副總經理、總經理審批,財務部門憑審批資料及完稅發票辦理結算。計算累計支付金額時應留足後續服務和保證金金額。

第五條工程建設部在每項工程第一次辦理工程(物資)款支付手續時,除提供上述資料外還必須向財務部門提供建設工程規劃許可證、規劃用地規劃許可證、建築工程施工許可證、建設用地審批單或土地使用權證、中標通知、開工批文等影印件、施工合同原件及其他需要提供的資料。

第六條工程業務相關人員要嚴格按照工作程式認真履行工作職責,嚴格把關,履行簽章手續,對所經辦的事項承擔責任。

第七條工程計量及相關資料一式四套按國家規定期限歸檔儲存,即工程建設部存檔一套,財務部作為支付憑據存檔一套,辦公室存檔一套,施工企業留存一套。

第八條工程建設部要建立生產和工程款支(預)付台帳,定期與財務部核對。

第九條對不符合支(預)付條件的、未按程式審批的、支付依據不足的憑證不能入帳,財務人員應予以拒付。對徇私舞弊、弄虛作假、玩忽職守的工作人員按有關規定嚴肅處理。

第十條公司監事會、審計部應加強對工程款支(預)付及相關工作的監督。

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