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內部控制制度報告
中瑞岳華專審字[2010]第0135號湖北中航精機科技股份****全體股東：
我們接受委託，審計了湖北中航精機科技股份****（以下簡稱「中航精機公司」）2023年12月31日的資產負債表，2023年度的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及財務報表附註，並於2023年2月25日出具了標準無保留意見的審計報告。我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。在審計過程中，我們研究和評價了中航精機公司與上述財務報表編制相關的內部控制，以確定我們實施財務報表審計的審計程式的性質、時間和範圍。
建立健全內部控制制度是中航精機公司管理層的責任。我們的研究和評價是在《中國註冊會計師審計準則》的基礎上，並結合財務報表審計目的而進行的，而不是對內部控制的專門審核，並不是專為發現內部控制缺陷、欺詐及舞弊而進行的。在研究和評價過程中，我們結合中航精機公司的實際情況，實施了包括詢問、檢查、觀察及抽查測試等我們認為必要的研究和評價程式。
由於任何內部控制均具有固有限制，存在由於錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此外，由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程式遵循的程度，因此，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。
吉峰農機內部控制案例分析
作者 高輝 山東青年 2014年第04期 摘要 2012年吉峰農機發行公司債券申請未獲證監會核准。因公司報告期內存在重慶吉峰及其董事 總經理 賴寒犯單位行賄罪 吉林吉峰金橋公司負責人劉波涉嫌對單位行賄罪等情形，無法判斷公司內部控制制度的完整性 合理性 有效性。利用內部控制要素分析法，可以發現吉峰農機...
財務報告內部控制制度
第一章總則 第一條為規範公司的財務報告，加強財務報告的編制 對外提供 分析利用全過程的內部控制管理，明確相關工作流程和要求，落實責任制，確保財務報告合法合規 真實完整和有效利用，防範財務報告風險，根據 企業會計準則 等有關法律 法規和 企業內部控制基本規範 的要求，制定本制度。第二條本制度所稱財務報...
內部控制制度
廣州巨集奇電子股份 目錄一 管理控制 3 一 戰略規劃控制 3 二 各管理部門制定年度計畫的控制 5 三 年度財務預算控制 7 二 會計控制 9 一 一般會計控制 9 二 憑證訂立及審批控制 11 三 採購控制 13 一 原材料與半成品採購計畫控制 13 二 採購訂單及採購合同控制 15 三 發票及...