為加強公司財務管理和內部控制，規範企業財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業快速發展的需要，根據《企業財務通則》的規定，結合公司實際情況特制定本制度。
第一條本制度規範的是企業日常發生的銷售行為，主要是指銷售業務環節中的**管理、開票管理、合同管理、賬務管理、出貨控制等。
第二條**管理
1. 公司產品定價遵循成本結合市場的定價方法，向客戶**時，銷售部應將公司的供貨產品品種通過「產品核價申請表」報於財務部，由財務部成本會計按照單品核算方法，同時結合公司產品所制定的標準毛利率核定建議銷售**區間。
2. 投標**管理：
2.1投標**：
公司首次供貨的產品標準毛利率**區間設立為高中低三檔，分別為：30%、35%、40%，由銷售部結合市場因素，在「產品核價申請表」上最終制定建議銷售價，報總經理審批後執行，審批後的「產品核價申請表」應在銷售部、財務部各留存乙份。
2.2投標實際**：
集中報財務備案。作為後繼審核訂單**是否正確的依據。
3. ，而依照實際情況一事一議另行制定。
4. 銷售部應針對不同的客戶制定不同的**策略，依據**策略，制定**區間報總經理審批後報財務部留存，作為核價的參照標準。
5. 客戶招標結束後，銷售部應將最終與客戶確定的供貨產品的銷售**制定**表，經部門經理審核、總經理審批後報財務部留存，以作為財務部審核銷售合同的依據，如遇新增供貨產品或原供貨產品**調整的，按照上述1、2、3款的規定執行。
6. 銷售部未履行核價程式或未將銷售**在財務部做備案處理的，財務部有權拒絕辦理相關經濟業務。
第三條開票管理
1. 客戶需要開具銷售發票的，應由銷售部負責向財務部提供客戶營業執照、稅務登記證、一般納稅人資格證書等資料。
2. 客戶開具發票時，由銷售部提交開票申請單，準確完整填寫各類資訊，特別是註明出貨單號、收款期限，經部門經理審核，財務部經理審批後交與財務部具體經辦人員辦理，如遇特殊情況財務部經理不能把握的，由總經理審批。
3. 公司開具發票時，必須嚴格對應出貨產品名稱、規格、數量等資訊，嚴禁違反國家發票管理規定的行為。
4. 為便於公司的稅務工作安排，銷售部應提前統計當月客戶需要的開票金額，每月25日前向財務部申報開票計畫，非正常原因延遲申報的財務部可拒絕辦理。
第四條合同管理
1. 銷售部與客戶正式簽訂合同前必須提交財務部，財務部依據備案的**表審核銷售**出具審核意見後，由銷售部報總經理審批，報批蓋章後的合同銷售部應傳遞至財務部主管會計處留存。
2. 客戶未確定**以訂單形式的簡易合同，經銷售部經理簽字後應報於財務部成本統計員處留存。
第五條賬務管理
1. 銷售部內勤負責銷售部日常的賬務記錄，按照銷售部口徑統計公司當月的銷售數量、調撥數量、回款等相關銷售資訊。
2. 日常與客戶對賬工作由銷售部安排人員實施，在正式出具對賬回函前,必須報財務部主管會計由其審核後並簽注意見,未經財務部簽署審核意見的對賬函公司一律不予蓋章確認。
3. 財務部出納負責每月按照財務標準出具銷售月報表，反映的資訊有當月的開票確認的應收款、回款，將此報表提交財務部主管會計。
4. 財務部成本統計員負責每月從erp中統計當月的出貨數量和金額、調撥的數量，製成月報表後提交財務部主管會計。
5. 財務部主管會計負責將出納和成本統計員的報表，整合成銷售月報表，安排人員與銷售部內勤在次月5日前核對雙方賬目，無誤的雙方經辦人員簽字。
第六條出貨控制
1. 銷售部內勤根據合同，在erp中錄入銷售訂單。
2. 財務部主管會計根據留存的銷售合同，對erp系統中的銷售訂單做形式性審核,並審批銷售訂單。
3. 每次發貨時，銷售部內勤應填寫「發貨通知單」，銷售部經理或授權審批人必須在單據上履行審批，同時銷售內勤根據財務部在erp中已審核的銷售訂單生成銷售出庫單。
4. 以未與客戶確定銷售**訂單形式的發貨，銷售內勤在erp中做調撥錄入。
5. 發貨如屬贈送客戶的，銷售部經理或授權審批人必須在「發貨通知單」上簽批，同時還需財務部經理會批，銷售部內勤在erp中錄入其他出庫單。
6. 財務部成本統計員根據「發貨通知單」，在erp系統中審核銷售出庫單、調撥單或其他出庫單。
7. 財務部成本統計員列印在erp中經審核的銷售出庫單（或調撥單、其他出庫單）一式三聯,銷售部一聯,財務一聯,倉庫一聯留存，三聯單據全部交與銷售部內勤。
8. 銷售部憑三聯銷售出貨單（或調撥單、其他出庫單）和「發貨通知單」到物流部倉庫提貨，倉庫根據已審核的銷售出庫單和「發貨通知單」安排出貨、發運，同時在三聯銷售出貨單上簽字，一聯自留，一聯返還財務，另一聯退還銷售部留存。
9. 物流部倉庫在出庫前核對銷售出貨單的品名、規格、型號是否與出貨實物品名、規格、型號一致。
10. 物流部應填寫「產品發貨簽收單」,隨同產品送交客戶簽收後回傳，月底將回傳的「產品發貨簽收單」集中交銷售部核對後留存。
11.如存在當天已出庫產品，之後仍未發貨的情況，物流部應及時通知財務部，便於財務部依據不同情況做相應處理。
第七條本規定由公司財務部負責解釋。
第八條本規定自頒布之日起實行。
附： 銷售作業流程圖
內部控制制度 銷售
1 總則 1 1控制目標 1 規範銷售行為 2 防範銷售過程中的差錯和舞弊 3 降低壞賬風險 4 降低銷售費用，提高銷售效率。1 2適用範圍 本制度適用於公司。2 崗位分工與授權批准 2 1不相容崗位分離 1 銷售部門的銷售業務與發貨業務分離 2 銷售業務 發貨業務與會計業務分離 3 發運員與倉庫保...
銷售與收款內部控制制度
xx 第一章目的 第一條為加強xx 以下簡稱 公司 銷售與收款業務的內部控制，預防銷售與收款過程中的各種弊端，提高銷售與收款業務的質量，規範公司銷售相關業務的處理程式，根據 中華人民共和國會計法 和 內部會計控制規範 基本規範 試行 等法律法規，制定本制度。第二條建立公司銷售與收款管理制度應達到以下...
銷售與收款內部控制制度
銷售與收款內部 控制制度 2015年10月修訂 銷售與收款內部控制制度 第一條為了加強對公司的銷售與收款環節的內部控制，根據國家相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱銷售與收款是指公司在銷售過程中的接受客戶訂單 核准客戶信用 簽定銷售合同 發運商品 開具發票並收取相關款項等...