第九條存貨驗收入庫前必須經質量部門檢驗，對檢驗不合格的要及時辦理退貨和索賠，自製存貨要拿出處理意見。檢驗合格後倉庫保管人員要認真核對實物與物資請購單或入庫申請單（自製存貨）上註明的品名、規格、數量等，如發生短缺、破損等情形，應盡快查明原因上報部門負責人，作出相應的處理意見。經驗收正確無誤的，應按物資的類別、數量、單價、金額、入庫時間等，開具入庫單辦理入庫手續。
驗收人員一定要嚴格按操作程式進行驗收，凡不符合條件的一律不予驗收。
第十條存貨的初始計量要嚴格按照《公司會計準則》要求進行核算，不得人為調節存貨的初始計量成本。否則，追究相關人員的責任。
第十一條根據自身存貨的特點、管理要求、人員設定等，建立存貨保管制度，加強存貨的日常保管工作，並制定相應的保安、防火、衛生等制度，實施有效管理。
第十二條存貨的存放和管理應指定專人負責，所有存貨原則上儲存在規定的庫房內，嚴禁未經批准或授權的人員進入庫房或接觸存貨。入庫儲存確有困難的，也應採取有效措施，加強護理監管，以確保物資的安全、完整、有效。
第十三條倉庫保管員應對入庫存貨按其重要程度採取abc分類法管理，使入庫存貨分門別類、擺放整齊、標識清楚、帳卡物相符，並定期對庫內存貨進行庫齡分析、檢查，及時整理，防止庫房貯存管理混亂，杜絕材料變質、偷盜丟失、私自挪用等不良現象的發生。
第十四條倉庫保管人員應根據存貨的收發情況，及時登記倉庫存貨明細帳、存貨收發記錄卡，並定期清點存貨數量，達到帳、卡、物相符。財務存貨核算人員負責財務存貨的核算工作。財務部門對倉庫部門負有監管職責，每季度至少一次對倉庫部門工作進行監督、檢查，發現問題要及時提出整改措施並形成監督、檢查記錄。
第十五條建立嚴格的存貨領用和發出制度，明確對領用材料的授權，特別是對大批存貨、貴重存貨、危險品以及非生產性存貨的發出授權應明確。
第十六條領料單（或出庫單）是倉庫發出存貨的原始憑證，倉庫部門要堅持憑領料單（或出庫單）發放存貨。領料單上應準確地記錄存貨的種類、品名、數量、批准人、經辦人姓名，經倉庫主管人員審核領料單的內容是否詳實、批准許可權是否恰當等，審查正確無誤後，由倉庫主管人員在領料單（或出庫單）上簽字，然後交由倉庫保管員發放存貨並在領料單（或出庫單）上簽名。領料單（或出庫單）存在填寫內容不詳實或越權批准行為的，倉庫部門有權拒絕發貨或要求補辦有關手續，倉庫部門明知領料單（或出庫單）填寫內容不詳實或有越權批准的行為而予以審核簽字、發貨的，以失職論處，造成損失的，要追究有關人員的責任。
第十七條公司的存貨發出可根據本公司的生產管理特點，採取實際成本核算。其計價方法原則上採取加權平均法，計價方法一經確定，不得隨意變更。跌價準備計提按期末存貨的成本與可變現淨值孰低計價計提。
嚴禁人為調節存貨的發出**，否則追究相關人員的責任。
第十八條倉庫部門應於每月財務結帳日將各單位領用的材料進行彙總，連同領料單（財務核銷聯）上報財務部門。對於發出的自製存貨（如產成品）應於每月財務結帳日與銷售部門的銷售數量、開出發票數量進行核對，發現問題要及時匯報處理。
第十九條堅持定期盤點制度。檢查存貨的實際庫存數量是否與賬面數量相符，及時發現問題，採取有效措施糾正錯誤，堵塞漏洞。要求倉庫部門自行盤點，年末或遇特殊情況財務人員要與保管員共同盤點，發現問題及時解決。
第二十條對在盤點中發現的存貨的盤盈、盤虧、變質老化、毀損等問題，要及時查明原因，經公司總經理批准後處理，屬人為因素造成的要追究有關責任人的責任。
第二十一條在期末，若發現存貨有減值跡象，應根據成本與可變現淨值孰低的計量原則，確認並計提存貨跌價準備。
第二十二條倉庫部門對長期閒置不用並且在可預見的未來也派不上用場的存貨，要進行清點造冊並提出處理意見，經公司生產技術部門鑑定認可，報公司總部批准後，由財務部門根據處理結果進行相應的會計核算，以減少存貨的庫存量，降低減值風險。
第二十三條本公司由財務部行使對存貨的內部控制的監督檢查權。
第二十四條對存貨內部控制監督檢查的內容主要包括：
（一）存貨管理、核算崗位設定及人員配備、制度健全的情況；
（二）存貨的驗收入庫批准制度的執**況；存貨出庫制度執**況；存貨的內部對帳情況；
（三）存貨盤點制度的執**況；存貨盤盈、盤虧、變質老化、毀損的處理情況。
第二十五條對監督檢查過程中發現的庫存物資內部控制中的薄弱環節，應要求被檢查單位予以糾正和完善，發現重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時採取措施，加以糾正和完善。
第二十六條本制度由財務部負責解釋。
第二十七條本制度自執行董事批准後生效。
存貨內部控制制度
第一條為了加強公司對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止並及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，根據國家有關法律法規和 企業內部控制基本規範 制定本制度。第二條本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備 的產成品或商品 處在生產過程中的在產品 在生...
存貨內部控制制度
第一節總則 第一條為了加強對公司庫存物資的內部管理和控制，保證庫存物資的驗收進庫 儲存保管和領料出庫業務的規範有序，保證合理確認存貨價值，防止並及時揭示差錯，根據 中華人民共和國會計法 等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱存貨是指本公司在日常活動中持有以備 的產成品 處...
存貨內部控制制度審計
第一條為加強存貨管理，盡可能壓縮過時的庫存物資，避免資金呆滯並提高資金使用效益，保障集團財產物資的安全完整和會計資訊的合法 真實 準確 完整，依據集團有關規定，制定本制度。第二條本制度所稱存貨管理內容包括 產成品 庫存商品 在途商品 原材料 半成品 在產品 委託加工產品 低值易耗品 包裝物等在採購 ...