存貨控制管理制度
第一章總則
第1．01條為加強庫存物資的管理工作，明確各部門職責，確保公司財務物資的安全完整，保障生產經營活動的正常進行，根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規範—基本規範（試行）》等法律法規，結合公司實際情況，制定本規範。
第1．02條本規範適用於本公司庫存物資的各項管理工作，貫穿於驗收、入庫、倉儲、領用及盤點清查各個管理環節。
第1．03條本規範所指庫存物資包括公司在生產經營過程中為銷售和耗用而儲備的各種資產，如為銷售儲存的庫存商品、產成品及半成品，為生產儲存的原材料、包裝物、低值易耗品及各種輔助材料等。
第1．04條規範適用於本公司及所屬各子公司或分公司等。
第1. 05條各公司可根據本制度，結合本公司自身特點，制訂適合於本公司的存貨管理制度。
第二章驗收及入庫管理
第2．01條外購物資運抵公司後，倉管員根據送貨清單仔細清點貨物數量、檢查包裝質量，外購原材料憑質監部檢驗合格後開具的「原材料檢驗報告單」、**部開具的「原材料入庫單」和「過磅單」辦理入庫手續；其它外購物資只憑「材料入庫單」即可辦理入庫手續。
第2．02條公司生產半成品、產成品入庫，倉庫管理人員應認真清點入庫產品數量，仔細檢查包裝物和標誌，憑「半成品檢驗報告單」或「產成品檢驗報告單」和「產品入庫單」辦理入庫手續。
第2．03條經檢驗不合格的物資，倉管員應及時通知相關人員辦理審批手續，手續不全嚴禁入庫。
第2．04條凡是外購物資運抵公司，在裝卸、運輸、收發中造成的物資缺損，一律按責任事故處理。凡不屬本公司責任的物資缺損，由倉管員按實際數量入庫並及時通知**部，**部有關人員與供貨單位進行協商，要求其負責退換或者索賠；屬本公司責任的物資缺損，應通知部門領導要求進行及時處理。
第2．05條倉管員在****存貨的入庫手續並認真核實後，應及時對存貨的入庫情況進行確認。
第三章倉儲管理
第3．01條採購人員與產品入庫人員對入庫物資的入庫時間和入庫數量及早通知倉庫，便於倉管員早做準備。
第3．02條各倉庫貨物的存放要求按類分割槽，各區合理堆放，整齊排列。按照存貨性質做好防潮、防曬、防火、防塵、防鏽、防蛀、防盜等工作，保證質量完好，降低庫存損耗，保障財產安全。
第3．03條庫房內定置牌和狀態標識牌明顯，各存貨定置牌應註明存貨名稱或代號；材料倉庫按存貨名稱設定材料卡，材料卡標明貨物名稱、規格、型號、現存數量等。
第3．04條倉庫應配備足夠的消防器材，確定專人負責維護保養和定期檢查，確保消防器材的有效、齊全、可靠。嚴禁在庫區內吸菸，確需動火作業時，應辦理動火申請手續，做好安全防護，倉庫區或應有明顯的禁菸標誌。
第3．05條倉管員應積極消除事故隱患，難以處理時應當及時向有關領導匯報。
第3．06條嚴禁與生產和本庫無關人員（含外來人員）以及機動車輛在庫中滯留，倉管員應做好安全監督。
第3．07條庫區應保持衛生狀況良好，道路暢通無阻，嚴禁堆放雜物。
第3．08條倉管員要熟悉各種存貨名稱、規格、用途，加強業務知識的學習，提高自身業務水平。
第四章領用及發出管理
第4．01條存貨的領取人持審批手續齊全的領料單或提貨單，倉管員遵照先進先出原則監督發出，嚴禁無單領料、超額領料和未經倉管員同意擅自領取。
第4．02條倉庫管理員應嚴格根據領料單或提貨單的發貨數量一次性發出，避免斷續或隔天領取造成的差錯。不得憑一張領料單多次領取，否則倉管員有權拒發。
第4．03條倉管員對發出的存貨應及時進行確認，以保證帳實相符。當天領出的貨物當天確認完畢。材料倉庫貨物領出後，應將材料卡片上的數字調與實際數一致。
第4．04條有貯存期的存貨應定期檢查貯存期，在貯存期限屆滿的前一周，由倉管員填寫請檢單送質監部，質監部應重新抽樣複檢，憑複驗報告單辦理展期，展期後的存貨貯存期為原規定的一半。
第4．05條根據各種存貨的庫存與生產領用狀況，倉管員有責任向**部提出採購建議。非經常性領用的輔助材料，倉庫管理員應根據使用部門填寫的「物資採購通知單」及時通知採購人員辦理。
第4．06條倉庫管理人員應將擺放在倉庫積壓不用的物資列單報部門經理，由部門經理確定初步處理方案，可以對外銷售的，擬定合理的**，報總經理審批後，進行**處理；購進原料能夠退回的，由採購人員要求對方開具紅字發票，作退貨處理；需要報損的物資，按照《財務審批制度》有關規定報批後，作會計處理。
第五章盤點清查管理
第5．01條公司存貨核算實行永續盤存制。倉管員應根據庫存情況，有計畫依次進行盤點，同時公司要求月結日前進行全面盤點，年結日前由倉管員、**部會同財務部進行全面盤點。如發生意外事故，保管或會計人員工作交接等情況，財務部經理可安排進行另時盤點。
第5．02條對盤點時發現的庫存物資盤盈盤虧或報廢的，倉管員應從速查明原因，作專項報告上報有關部門及領導，經技術人員及有關部門核定後並按規定審批許可權批准後，財務部按簽署意見進行帳務處理。
第5．03條公司財務部負責監督倉管員的盤點工作，並不定期對倉庫內物資進行抽查性盤點。
第5．04條盤點主要內容有：
（一） 仔細檢查帳、卡、物的一致性；
（二） 仔細檢查庫存物資的品質，是否有超儲或變質情況。
第六章附則
第6．01條本制度由公司董事會審議批准後生效。
第6．02條本制度由財務部負責解釋。
第6．03條本制度由下發之日起執行。
存貨內部控制
一 存貨管理崗位的分工與授權批准 企業內部除存貨管理部門及倉儲人員外，其餘部門和人員接觸存貨時，應由相關部門特別授權。對於貴重物品 危險品或保密物品等，應當規定更嚴格的接觸限制條件，必要時，存貨管理部門內部也應當執行授權接觸。二 存貨的請購與採購控制 企業應當根據預算有關規定，結合本系統的業務特點編...
存貨內部控制制度
第九條存貨驗收入庫前必須經質量部門檢驗，對檢驗不合格的要及時辦理退貨和索賠，自製存貨要拿出處理意見。檢驗合格後倉庫保管人員要認真核對實物與物資請購單或入庫申請單 自製存貨 上註明的品名 規格 數量等，如發生短缺 破損等情形，應盡快查明原因上報部門負責人，作出相應的處理意見。經驗收正確無誤的，應按物資...
存貨內部控制制度
第一條為了加強公司對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止並及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，根據國家有關法律法規和 企業內部控制基本規範 制定本制度。第二條本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備 的產成品或商品 處在生產過程中的在產品 在生...