第一條：為了加強和控制公司物資資產的財務監管，使公司的物資實物管理和財務管理能夠相互審核、監督、牽制，保證公司實物資產的安全、完整，特制訂本制度。
第三條：依據管理體系的要求，倉庫管理不直接隸屬財務部門管理，但應接受財務部門正常的監督管理，並配合財務部門做好各項審核工作。同時倉庫部門應按照物資管理規定建立臺帳對保管的物資進行記錄，應將物資的品種、規格、數量（收、發、存）記錄清晰。
第四條：財務部門應按照財務核算的要求，對存貨資產實行「數量、金額式」的分品種的明細核算，並於每月結帳日及時結算出各品種存貨資產的結存數量和金額，以便與倉庫管理部門臺帳進行數量上的稽查、核對。
第一章購貨與付款迴圈
第五條：根據公司管理計畫性的特點，採購活動之前必須實行計畫審批，由採購部門、倉庫部門或生產部門簽發「請購單」或「訂購單」，列明該批擬採購物資的品種、規格、數量、單價、採購**的詢問比較情況，並按照公司內部關於採購審批的規定進行必要的審批程式。
第六條：採購人員憑審批手續齊全的「請購單」或「訂貨單」，與有關**商進行採購交易談判，並將採購的相關條款明確後簽訂《購銷合同》，《購銷合同》應按照《合同法》的規定將主要條款如：品名、規格、數量、質量、單價總額、交付地點、驗收依據、違約責任等填寫齊全。
第七條：採購物資運抵公司後，首先應由公司的質量檢驗部門對此批物資進行質量的驗收和檢測，檢測的依據是《請購單或訂貨單》、《購銷合同》和公司內部質量管理要求，在確認無誤後，質量檢驗部門填寫《驗收單》，並簽名蓋章。
第八條：採購人員憑《請購單或訂貨單》、《購銷合同》和《驗收單》，將採購的物資送交倉庫部門辦理驗收入庫手續。倉庫保管員應依據上述單據重點對物資的實際查收數量、品種、規格進行查驗，並將查收情況填寫在公司統一印製的「外購物資入庫單」上。
第九條：採購人員應將收集到的、審批齊全的《請購單或訂貨單》、《購銷合同》、《驗收單》、《外購物資入庫單》、合法的商業發票等相關資料送交財務部門辦理付款手續，財務部門按照公司內部付款審批手續，要求採購人員在辦理好相關的審批後，在接受單證進行審核付款。
第十條：財務部門應對採購人員提交的付款資料（《請購單或訂貨單》、《購銷合同》、《驗收單》、《外購物資入庫單》、合法的商業發票等）進行財務審核，主要審核相關的審批手續是否齊全、單證是否完整、發票是否合法、金額是否正確、數量是否一致等，核對發票計算的正確性；應將發票上所記載的品名、規格、數量、條件及運費與合同、訂購單、驗收單、外購物資入庫單等資料核對一致。在審核無誤後再辦理付款手續。
第十一條：財務部門在收集到採購單據齊全的情況下，應按照《會計核算規定》及時、準確地編制記帳憑證，並將上述支援性憑證（請購單、訂購單、驗收單、外購物資入庫單、專用發票，若為進口的還應包括報關單）附在記帳憑證的後面，如資料較多，也可另外裝訂成冊，註明索引號後存檔。每月應根據記帳憑證準確、及時地登記入「存貨」及「貨幣資金」、「應付帳款」分類明細帳中。
第十二條：會計經理應監督和審核會計人員編制的「採購交易」記帳憑證金額及分類的正確性、入帳的及時性；若月末採購的物資已入庫但發票未到，應暫估入帳，待下月發票到達後紅字衝回，再根據發票做正確的分錄。
第十三條：財務部門應於每月月末與**商進行貨款結算的核對。取得**商對帳單，審核其餘額與公司「應付帳款」餘額是否一致，在考慮買賣雙方在收發貨物上可能存在時間差等因素之後，公司與**商的月末餘額應保持一致。
第二章生產領用迴圈
第十四條：財務部門應按照公司制訂的財務會計核算政策，確定存貨資產的計價方法（以在加權平均法、移動加權平均法、先進先出法、後進先出法選定一種），計價方法確定後應保持不變。
第十五條：公司生產環節需要領用存貨物資時，應先由領用部門填寫公司統一印製的「領料單」，將需要領用的物資品種、規格、數量等資訊填寫齊備後，送交生產部經理審批，憑生產部經理審批同意並簽名的「領料單」到倉庫管理部門辦理領用手續。
第十六條：每月月末，生產車間應對生產所耗用後結存的「領用材料」進行盤點，並向倉庫部門辦理「假退料」手續，即結存的材料實際不退回給倉庫，但倉庫辦理驗收入庫手續，並出具「外購物資入庫單」，但在次月月初倉庫再等額開具「出庫單」給生產車間，作為生產車間下一月的領用。
第十七條： 每月財務部門根據倉庫提供的「領料單彙總表」「外購物資入庫單彙總表」和所有領料單、外購物資入庫單，按照成本核算的方法，及時將各材料的耗用情況登記到「存貨」及「生產成本」明細帳上。並將「領料單彙總表」「外購物資入庫單彙總表」和所有領料單、外購物資入庫單與所有領料單作為會計憑證的附件加以裝訂成冊予以保管。
第十八條： 生產部門將完成的產成品或半成品移出生產車間之前，必須需要公司質量管理部門先行進行質量檢測，並出具質量檢測報告書，只有檢測合格的產品或半成品才能移送到倉庫管理部門。
第十九條：倉庫部門根據質量管理部門簽發的「質量檢測報告」和生產部門移送來的產成品或半成品，在清點數量和計量無誤的情況，應辦理驗收入庫手續，並填製「產品入庫單」。
第二十條：財務部門應將每月各生產部門所耗用的材料和產出的產品或半成品，按照財務核算的規定及時、準確的進行相關的財務處理，並登記「存貨」及相關的會計科目的明細帳上。並依據倉庫提供的資料和財務核算的結果，編制「生產耗用材料彙總表」和「產品、半成品月度統計表」給各生產部門，並與生產部門進行核對，以便於發現問題和考核生產部門的產出耗材比率。
第三章銷售發出迴圈
第二十一條：產品銷售管理應遵循公司內部專門的管理制度，重點是確認銷售**是否審批、銷售收款是否穩健，尤其是對賒銷業務，必需要得到公司銷售部門、總經理的審批後，財務部門才能在銷售部門簽發的「銷售提貨單」簽字蓋章，否則一律不允許財務部門在賒銷業務的「銷售提貨單」簽字蓋章。
第二十二條：所有銷售業務，必須先由銷售部門依據《銷售合同》簽發「銷售提貨單」，然後由銷售部門將「銷售提貨單」送交財務部門，待客戶與財務部門結算完銷售貨款結算後或取得賒銷審批後，由財務部門在「銷售提貨單」上簽字蓋章。
第二十三條：財務部門依據審核確認的「銷售提貨單」和收妥銷售貨款後，開具發票給客戶，為了降低開具發票過程中出現遺漏、重複、錯誤計價的情況，確保發票的正確性，出票時應執行下列程式：
①檢查是否存在裝運憑證和相應的經批准的銷售提貨單；
②應依據已授權的商品價目表或銷售合同開具發票；
③檢查銷售發票計價和計算的正確性；
④將銷售提貨單上的商品總數與相對應的銷售發票上的商品總數進行比較。
第二十四條：倉庫發貨部門應依據經過銷售部門、財務部門簽字蓋章的「銷售提貨單」進行發貨，並在發貨過程中盡責勤勉，減少發貨的差錯率，並實行差錯責任追究制度。發貨完成後倉庫部門應簽發「銷售發貨單」，並要求客戶在「銷售發貨單」上客戶查收欄簽字。
第二十五條：財務部門應根據「銷售提貨單」、和「銷售發貨單」及時進行財務核算，編制會計憑證、登記「存貨」及相關會計科目帳冊，並於月末及時結算出「存貨」的結存數量和結存金額，以備實物盤點時核對使用。
第四章銷售折讓與銷售退回
第二十六條：財務部門應審核「銷售折讓」是否經過公司各管理層的授權批准，是否與銷售合同一致；在審核確認的前提下才能在「銷售提貨單」上簽字蓋章。審核銷售退回是否查明原因，是否經過批准，退回的商品是否已經被本公司倉庫管理部門查收入庫，並已取得「銷售退回入庫單」。
第二十七條： 財務部門應加強對銷售折讓和銷售退回業務的發票管理，並區別下列不同情況進行處理，並根據經批准的貸項通知單（表示由於銷貨退回或經批准的折讓而引起的應收銷貨款減少的憑證）及開具的紅字發票，進行折讓或退回的帳務處理，並將上述資料附在憑證後面。
①、購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票和稅款抵扣聯索回，註明「作廢」字樣；屬於折讓的，應按折讓後的金額重開發票；
②、在購買方已入帳，發票無法退回的情況下，向購買方索取其當地主管稅務部門的開具的進貨退出或索取折讓證明單，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發票，紅字專用發票的記帳聯作為公司當期扣減收入、銷項稅的憑證；然後再重新開出正確的商業發票給對方。
第五章存貨的盤點
第二十八條：公司倉庫管理部門應至少每月一次對所保管的物資進行盤點工作，並與其編制的「領料單彙總表」、「外購物資入庫單彙總表」和「產品銷售發出彙總表」、物資臺帳相互核對，以保證倉庫管理的準確性和實物資產的安全性，並確保實物資產與倉庫記錄數量相互一致。
第二十九條：公司應每隔半年或一年組織倉庫、財務部、車間、業務部等部門對存貨資產進行全面盤點；存貨盤點時應由上述部門抽調人員組成盤點小組，負責公司存貨資產的盤點工作。並將盤點工作記錄於盤點工作報表上，裝訂成冊進行保管。
第三十條：財務部門應根據財務帳冊上核算的存貨的品種、規格、數量與倉庫記載的存貨品種、規格、數量以及實際盤點的結果進行核對分析，編制「盤點情況彙總表」，列明差異情況和差異原因及相關責任部門的責任原因，提交給公司管理層。
第三十一條：公司管理層應根據財務部門編制的「盤點情況彙總表」進行分析討論，確定差異處理的決定和對相關責任人的處罰決定。財務部門根據公司管理層的決定再對存貨的盤盈、盤虧按照會計核算的要求進行處理。
第三十二條：財務部門應將盤點工作表、盤點情況彙總表、公司管理層的處理決定按照時間順序裝訂成冊，作為會計檔案進行妥善保管。
第六章附則
第三十三條：本管理制度的制訂、修改、解釋權屬於公司董事會。
第三十四條：本管理制度經過公司董事長簽字審批後生效，修改時亦同。
存貨財務內部控制制度
第一條 為了加強和控制公司物資資產的財務監管，使公司的物資實物管理和財務管理能夠相互審核 監督 牽制,保證公司實物資產的安全 完整，特制訂本制度。第三條 依據管理體系的要求，倉庫管理不直接隸屬財務部門管理，但應接受財務部門正常的監督管理，並配合財務部門做好各項審核工作。同時倉庫部門應按照物資管理規定...
存貨內部控制制度
第九條存貨驗收入庫前必須經質量部門檢驗，對檢驗不合格的要及時辦理退貨和索賠，自製存貨要拿出處理意見。檢驗合格後倉庫保管人員要認真核對實物與物資請購單或入庫申請單 自製存貨 上註明的品名 規格 數量等，如發生短缺 破損等情形，應盡快查明原因上報部門負責人，作出相應的處理意見。經驗收正確無誤的，應按物資...
存貨內部控制制度
第一條為了加強公司對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止並及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，根據國家有關法律法規和 企業內部控制基本規範 制定本制度。第二條本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備 的產成品或商品 處在生產過程中的在產品 在生...