第一條加強財務內部控制制度，保證會計資料真實、合法，保護學校資產安全、完整，保證教育經費的使用效益。
第二條財務內部控制的基本原則：權力分隔，每一項經濟業務的處理程式不能由乙個人全部包辦，以防止差錯和弊端;合理分管，實行財物分管、錢帳分管、印鑑分管；審批審核，任何經濟業務的處理，都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與審核；責任明確，各部門和人員職責分明，以便任何情況都能聯絡到個人責任；憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格的傳遞程式，直到會計資料歸檔；例行核對，對每一項經濟業務的合法性、真實性和正確性，都要進行例行核對，以保證帳證、帳務、帳帳、帳表核對一致。
第三條財務工作按照機構分設，不相容職務分離，錢、財、物分管的原則進行管理，每一項業務的各個經辦人員相互牽制、相互制約。出納工作由出納人員負責，其他會計不得兼任出納；出納人員不得兼任收入、費用、債權債務、有價**賬目的登記工作；不得兼任審核、會計檔案的管理工作；財務印鑑必須由兩人以上分開掌管；出納人員、審核人員、審計人員、記賬人員不能由乙個人兼任；會計人員不得兼任物資的採購、保管工作；電算系統管理員，不得從事銀行存款日記賬、現金日記賬以外的賬目登記和財務會計報告的編制工作；出納、記賬、審批和財務保管崗位分離，報賬人員與內審人員崗位分離；資產核算與資產保管崗位分離；物資採購與物資保管、物資核算崗位分離。
第四條財務內部應當建立審核、互控制度。設定審核崗位，配備專職或兼職審核人員，審核人員對會計憑證、會計賬簿、財務會計報告以及其他會計資料進行審批。
第五條重大經濟業務事項的決策要與執行崗位相分離，並對執**況和執行結果進行監督。任何一項經濟業務的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理，經辦人員之間相互牽制、相互制約、相互監督。重大經濟事項必須由分管財務校長或財務部門提出意見，經校長或校務會集體研究決定。
第六條財務部門各財會人員必須在規定的崗位職責範圍內辦理會計事項，財務處理按規定的程式辦理。
第七條內審部門負責財務內部控制制度執**況的監督檢查和效果評價，確保內部會計制度控制的貫徹實施。
本制度由財務科負責解釋，自公布之日起施行。
學校財務內部控制制度
第一章總則 第一條為了強化內部會計管理，規範會計工作行為，根據 會計法 和財政部制定的 會計基礎工作規範 的有關規定，結合我校實際，制定本條例。第二條本條例適用於各級財務機構和財會人員。第二章內部牽制及審核 第三條牽制原則 一 為合理組織會計工作，加強會計人員之間 會計崗位之間 各財務部門之間 財務...
財務內部控制制度
第一章總則 第一條為加強公司內部控制，杜絕公司管理過程中的舞弊，促進公司規範運作和健康發展，提高公司財務管理效率，根據 中華人民共和國會計法 以下簡稱 會計法 企業會計準則 等法律 行政法規 規定，制定本制度。第二條本制度所稱財務內部控制是指單位為了確保會計資訊質量，保護資產的安全 完整，提高公司經...
財務內部控制制度
為加強公司財務管理和內部控制，規範企業財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業發展的需要，根據有關的規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。本制度由財務部負責監督，詳細報銷流程參考 2015.3.28日常費用報銷制度 1 公司任何經濟業務的用款都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與審核...