為了加強公司財務管理, 嚴格按財務規章制度處理會計業務,財務處各崗位之間在既相互配合,又相互牽制的制約機制中開展工作, 根據有關法律法規和財務規章制度，結合樂宜公司實際，制定財務工作內部牽制制度。
第一條根據"錢帳分管"的原則, 出納員不得兼管業務審核、會計檔案、 債權債務帳目的登記工作。
第二條業務印鑑分管, "法定代表人章」、"財務負責人章」由複核人員保管、使用，出納不能保管、使用；「財務專用章」由財務處負責人使用和保管。未經領導批准，不得擅自委託他人代管、代用業務印鑑。
第三條不得在未填明:日期、收款單位、帳號、用途的空白支票上加蓋銀行印鑑。
第四條出納員不得要求預備印章齊全的空白支票。
第五條出納員不得辦理未經審核、複核的款項收付業務。
第六條審核人員不得受理、事實不清、手續不全、資料不齊的會計業務。
第七條複核人員不得受理未經審核人員審核的會計業務。
第八條出納現金要做到日清日結，堅持每日盤點，審核人員要不定期清點現金庫存，確保出納現金賬目清晰；
第九條及時核對銀行帳目,每月末根據"銀行對帳單"編制"銀行餘額調節表」，經複核人員簽字，財務處負責人簽字後儲存。
第十條月末科目結轉前, 各總帳、明細帳、現金日記帳、銀行日記帳餘額必須核對準確，發現錯誤應按規範要求糾正。
第十一條發現已辦理的會計業務違反規定或處理錯誤，按下列順序追究責任及糾正：
一、 處長發現,追究複核人員責任, 由複核人員負責糾正。
二、複核人員發現,由審核人員負責並予以糾正;
三、審核人員發現,由經辦人員負責並予以糾正;
四、出納員辦理未經審核、複核的款項收付，由出納負責。與出納無關的業務錯誤,出納員應協助糾正。
第十二條未經批准，不得向任何單位和個人提供會計資料及財務資料。
第十三條財務人員，應認真履行崗位職責，自覺遵守財務規章制度,在相互配合、相互制約的機制中有序地工作。
財務工作內部牽制制度
1999年8月25日 為了加強財務管理,嚴格按財務規章制度處理會計業務,各崗之間在既相互配合,又相互牽制的制約機制中開展工作,根據有關法律法規和財務規章制度，制定財務工作內部牽制制度。第一條.根據 錢帳分管 的原則,出納員不得兼管業務審核 會計檔案 債權債務帳目的登記工作。第二條.業務印鑑分管,出納...
財務內部控制制度
第一章總則 第一條為加強公司內部控制，杜絕公司管理過程中的舞弊，促進公司規範運作和健康發展，提高公司財務管理效率，根據 中華人民共和國會計法 以下簡稱 會計法 企業會計準則 等法律 行政法規 規定，制定本制度。第二條本制度所稱財務內部控制是指單位為了確保會計資訊質量，保護資產的安全 完整，提高公司經...
財務內部控制制度
為加強公司財務管理和內部控制，規範企業財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業發展的需要，根據有關的規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。本制度由財務部負責監督，詳細報銷流程參考 2015.3.28日常費用報銷制度 1 公司任何經濟業務的用款都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與審核...