閬中市軍旅實業****
一主管會計賬務處理、報表制度
1、嚴格按賓館服務業制度設定和使用會計科目，設立總分類帳、明細分類帳和備查帳，手工帳和微機帳同時使用。
2、會計記帳程式：
a、根據審核無誤的原始憑證填製記帳憑證。
b、根據記帳憑證登記明細分類帳、銀行存款日記帳和現金日記帳。
c、根據彙總的記帳憑證編制科目彙總表。
d、根據科目彙總表登記總分類帳。
e、月末要核對總帳與明細帳。
3、會計報表：
a、對外報表有：資產負債表、損益表、現金流量表。對內報表有：資產負債表、損益表、年末現金流量表、月營業收入表、營業成本表、費用明細表。
b、編制報表數字要客觀真實、準確可靠、內容要填寫完整，各報表的數字之間要銜接一致。
c、需報送的會計報表要裝訂成冊，加蓋印章、每月10日前報出，要做到編報及時，每季進行一次財務分析，寫出財務分析報告。
二現金、借用制度
1、現金的借用限於賓館採購人員購物時和公派出差人員外出辦事時借用。
2、借用人員使用現金，必須先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務、借支事由、借款金額、借款日期等。
3、經手人簽字後，需本部門負責人簽署意見。
4、請總經理核准後，交於財務部辦理。
5.財務人員不得私自支付款項，及私自挪用**，一經發現視為**。
軍旅大酒店
完善高校後勤財務管理加強財務內部控制制度建設
從國家提出高等學校後勤要實行社會化以來，高校後勤從學校行政工作中規範剝離，進入模擬企業化執行階段。因此，完善財務管理，加強財務內部控制制度建設，是任何乙個企業在市場經濟的客觀要求下，完善和加速企業化運轉機制，提高企業經濟效益的必由之路。1 現代企業制度同財務管理的關係 現代企業制度的建立，所有權與經...
高等學校財務管理內部控制制度的建立
作者 趙小迪 環球市場資訊導報 2014年第09期 隨著我國社會經濟的不斷發展，高等教育事業也隨之發展進步。高等院校是我國人才培養的重要基地，而高等院校財務管理工作的順利進行，關係到其教學活動及其他活動的開展。在高等學校建立財務管理內部控制制度能彌補高等學校財務管理中出現的不足，並且能有效規範高校的...
財務內部控制制度
第一章總則 第一條為加強公司內部控制，杜絕公司管理過程中的舞弊，促進公司規範運作和健康發展，提高公司財務管理效率，根據 中華人民共和國會計法 以下簡稱 會計法 企業會計準則 等法律 行政法規 規定，制定本制度。第二條本制度所稱財務內部控制是指單位為了確保會計資訊質量，保護資產的安全 完整，提高公司經...