（一）存貨管理崗位的分工與授權批准
企業內部除存貨管理部門及倉儲人員外，其餘部門和人員接觸存貨時，應由相關部門特別授權。對於貴重物品、危險品或保密物品等，應當規定更嚴格的接觸限制條件，必要時，存貨管理部門內部也應當執行授權接觸。
（二）存貨的請購與採購控制
企業應當根據預算有關規定，結合本系統的業務特點編制存貨年度、季度和月份的採購、生產、儲存、銷售預算，並按照預算對實際執**況予以考核。
企業應當根據各種存貨採購間隔期和當前庫存，綜合考慮企業生產經營計畫、市場供求等因素，充分利用資訊系統，合理確定存貨採購日期和數量，確保存貨處於最佳庫存狀態。要保證存貨採購業務按計畫申報程式進行，由採購部門根據企業生產經營的計畫和材料請購單編制採購計畫，提出具體的採購目錄，經主管計畫的負責人審核後報主管領導審批。
（三）存貨的驗收與保管控制
1.存貨的驗收
外購存貨的驗收，應當重點關注合同、發票等原始單據與存貨的數量、質量、規格等是否一致。涉及技術含量較高的貨物，必要時可委託具有檢驗資質的機構或聘請外部專家協助驗收。
自製存貨的驗收，應當重點關注產品質量，通過檢驗合格的半成品、產成品才能辦理入庫手續，不合格品應及時查明原因、落實責任、報告處理。
採購部門應驗收材料的品種、數量，填製驗收單；質量檢驗部門檢驗質量，簽署驗收單；倉庫保管部門根據驗收單驗收存貨，填製入庫單，登記存貨台賬，將發票、運單連同收料單送回採購部門。
2.存貨的保管
企業應當建立存貨保管制度，定期對存貨進行檢查，重點關注下列事項：
（1）存貨在不同倉庫之間流動時應當辦理出入庫手續。
（2）應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，並健全防火、防洪、防盜、防潮、防病蟲害和防變質等管理規範。
（3）加強生產現場的材料、周轉材料、半成品等物資的管理，防止浪費、被盜和流失。
（4）代管、代銷、暫存、受託加工的存貨，應單獨存放和記錄，避免與本單位存貨混淆。
（5）結合企業實際情況，加強存貨的保險投保，保證存貨安全，合理降低存貨意外損失風險。
（四）領用與發出控制
企業應當明確存貨發出和領用的審批許可權，大批存貨、貴重商品或危險品的發出應當實行特別授權。倉儲部門應當根據經審批的銷售（出庫）通知單發出貨物。
（五）盤點與處置控制
企業應當制定並選擇適當的存貨盤點制度，明確盤點範圍、方法、人員、頻率、時間等。制定詳細的盤點計畫，合理安排人員、有序擺放存貨、保持盤點記錄的完整，及時處理盤盈、盤虧。對於特殊存貨，可以聘請專家採用特定方法進行盤點。
存貨內部控制制度
第九條存貨驗收入庫前必須經質量部門檢驗，對檢驗不合格的要及時辦理退貨和索賠，自製存貨要拿出處理意見。檢驗合格後倉庫保管人員要認真核對實物與物資請購單或入庫申請單 自製存貨 上註明的品名 規格 數量等，如發生短缺 破損等情形，應盡快查明原因上報部門負責人，作出相應的處理意見。經驗收正確無誤的，應按物資...
存貨內部控制辦法
存貨控制管理制度 第一章總則 第1 01條為加強庫存物資的管理工作，明確各部門職責，確保公司財務物資的安全完整，保障生產經營活動的正常進行，根據 中華人民共和國會計法 和 內部會計控制規範 基本規範 試行 等法律法規，結合公司實際情況，制定本規範。第1 02條本規範適用於本公司庫存物資的各項管理工作...
存貨內部控制制度
第一條為了加強公司對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止並及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，根據國家有關法律法規和 企業內部控制基本規範 制定本制度。第二條本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備 的產成品或商品 處在生產過程中的在產品 在生...