第一條為加強存貨管理，盡可能壓縮過時的庫存物資，避免資金呆滯並提高資金使用效益，保障集團財產物資的安全完整和會計資訊的合法、真實、準確、完整，依據集團有關規定，制定本制度。
第二條本制度所稱存貨管理內容包括：產成品、庫存商品、在途商品、原材料、半成品、在產品、委託加工產品、低值易耗品、包裝物等在採購、儲存、領發等環節的管理。
第三條存貨採購控制：集團所有對外採購物品均實行「比質比價採購」，由主管領導、採購部門負責人、庫房管理負責人、財務負責人共同組成物資採購管理委員會。物資採購管理委員會在對本單位所需大宗物資進行合理分類的基礎上，通過市場調查、歷史資料比較分析等方法公開招標，確定較固定的**廠家，並定期（半年或一年）隨著市場和業務的變化情況進行調整，以保證採購環節的優質低價，減少採購環節的舞弊行為。
1. 「比質比價採購」原則：同等**比質量，同等質量比**，質優價廉者優先選用。
2.採購程式：銷售部門提供產品需求表——生產部門根據以銷定產原則計算出所需的原材料——採購部門擬訂採購計畫——物資採購管理委員會審定**——採購部門進行採購。
3.採購部門應提供兩家以上的**商，並將供方情況（質量、**、信譽度、資質等級、****等）及建議採用的供方報物資採購管理委員會審核。
4.採購部門應在實施採購前將欲採購物資的品牌、規格、型號等上報物資採購管理委員會進行**預審，並應在預審的最高採購限價範圍內進行**談判簽訂採購合同。
5.付款程式：每月由採購經辦人填寫請款單，**計畫員（或**部門負責人）審查請款數額、內容及收款單位是否符合合同和計畫，「比質比價」審核單、發票、入庫單等相關手續，財務部門方可辦理付款手續，根據有關原始記錄進行賬務處理。
6.普通原材料、零備件、燃料、工具、辦公用文具及其他零星存貨採購，首先由各單位採購部門調查提出三家以上供貨單位，經物資採購管理委員會「比質比價」審核後提出具體採購意見，經各總公司主管領導批准後執行。
7.存貨計價：
（1）購入存貨，按買價加上運費、裝卸費、保險費、合理損耗，入庫前的挑選整理、加工費用等計價；
（2）自製的按製造成本計價；
（3）委託加工的按照耗用的材料加加工費、運輸費、保險費等計價；
（4）投資者投入的按評估價或者合同、協議約定的價值計價；
（5）盤盈的以同類存貨價值計價；
（6）接受捐贈的，以發票賬單加上由本企業負擔的費用計算，無發票賬單的，以同類存貨的市價計價。
第四條存貨儲存控制：
1.存貨基礎管理：應進行定額管理，做好計量工作，完善並健全存貨流轉的憑證與手續制度。
採購人員不得兼管實物驗收工作，各庫房、有關部門、銷售公司等營業網點貨品入庫時，應該先計量後入庫，並認真做好記錄。財會部門的二級商品賬控制各庫房、有關部門、銷售公司等營業網點的商品賬，各庫房、有關部門、銷售公司等營業網點的商品賬控制各庫房、有關部門、銷售公司等營業網點的保管賬。每月結賬時，應賬賬、賬實相符，如有不符，必須查明原因，調整賬務。
2.庫房實物堆放應按分類，做到整齊、有序，應建立卡片，並做到賬、卡、物一致。
3.存貨盤點：應定期、不定期進行盤點，年度決算前必須進行一次全面清點。盤盈、盤虧、毀損和報廢的存貨應分別情況按規定許可權及時處理。
4.存貨非常管理：
（1）做好存貨的市場****工作，以便確定存貨的購銷計畫；
（2）超過半年儲存期的存貨，應行報告，並做好壓庫清倉工作；
（3）貶值的存貨應及時清理並恰當處理；
①包含了精神損耗的存貨應努力處理；
②變質的存貨，可以削價處理。
（4）存貨損失和不實資產損失要由責任人填寫 「財產損失報告單」，由經理審批。單項損失在5萬元以上的報集團公司審批及轉報有關部門審批。
第五條發出存貨的控制
1.發出存貨的成本：可選用先進先出法、後進先出法、加權平均法、移動平均法、個別計價法等方法的一種，並保持一致，不得隨意變更。
2.存貨核算採用實際成本法。
3.低值易耗品、周轉使用的包裝物和材料，可以一次返攤銷或者分期攤銷。
4.存貨發出管理：商品出庫應由發貨人和收貨人在經批准的發貨單上簽字，材料出庫單應由保管人員和領用人員簽字。
5.存貨賒銷管理：
（1）賒銷物件應進行信用分級管理；
（2）賒銷方必須提交經工商局加蓋印章的營業執照、稅務登記證、納稅報表（均經稅務簽章）、近期財務報表備案後方可辦理授信手續；
（3）賒銷前應按授信制度訂立合同；
（4）賒銷合同應約定有效及可靠的擔保物，擔保物應依擔保法進行擔保登記；
（5）賒銷應及時清算結賬，原則上前欠未清，不再賒欠；
（6）合同約定到期的賒銷，經三次書面催收不能**的，應及時採取強制措施清欠，減少損失；
（7）賒銷事項，內部各部門及其直接責任人各負其責。
存貨內部控制制度
第九條存貨驗收入庫前必須經質量部門檢驗，對檢驗不合格的要及時辦理退貨和索賠，自製存貨要拿出處理意見。檢驗合格後倉庫保管人員要認真核對實物與物資請購單或入庫申請單 自製存貨 上註明的品名 規格 數量等，如發生短缺 破損等情形，應盡快查明原因上報部門負責人，作出相應的處理意見。經驗收正確無誤的，應按物資...
存貨內部控制制度
第一條為了加強公司對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止並及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，根據國家有關法律法規和 企業內部控制基本規範 制定本制度。第二條本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備 的產成品或商品 處在生產過程中的在產品 在生...
存貨內部控制制度
第一節總則 第一條為了加強對公司庫存物資的內部管理和控制，保證庫存物資的驗收進庫 儲存保管和領料出庫業務的規範有序，保證合理確認存貨價值，防止並及時揭示差錯，根據 中華人民共和國會計法 等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱存貨是指本公司在日常活動中持有以備 的產成品 處...