內部控制制度

一、為了加強***股份****（以下簡稱「公司」）內部控制制度建設，強化企業管理，健全自我約束機制，促進現代企業制度的建設和完善，保障公司經營戰略目標的實現，根據《公司法》、《會計法》和其他相關的法律法規，制定本制度。

二、內部控制是指公司董事會、經理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經濟活動的效率和效果，確保財務報告的可靠性，保護資產的安全、完整，防範、規避經營風險，防止欺詐和舞弊，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業務操作程式、管理方法與控制措施的總稱。

三、建立健全內部控制制度，應當達到以下目標：

1、建立和完善符合現代企業制度要求的內部組織結構，形成科學的決策、執行和監督機制，逐步實現權責明確、管理科學；

2、保證國家法律、公司內部規章制度及公司經營方針的貫徹落實。

3、建立健全全面預算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業務、所有人員的預算控制機制；

4、保證所有業務活動均按照適當的授權進行，促使公司的經營管理活動協調、有序、高效執行；

5、保證對資產的記錄和接觸、處理均經過適當的授權，確保資產的安全和完整並有效發揮作用，防止毀損、浪費、盜竊並降低減值損失；

6、保證所有的經濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會計法》和《企業會計制度》等有關規定；

7、防止、發現和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產與實物資產核對相符；

四、制定與修改內部控制制度應遵循以下總體原則：

1、合法性原則。內部控制制度必須符合國家法律法規的規定。

2、全面性原則。內部控制制度應涵蓋公司內部的經濟業務、相關部門和相關崗位，並對業務處理過程中的關鍵控制點落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

3、協調性原則。內部控制制度要符合公司的中、長期規劃和短期目標，與公司其他管理控制制度相互協調，注重制度的整體實施效果。

4、經濟性原則。內部控制制度建設應當處理好成本與效益的關係，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

5、時效性原則。內部控制制度要隨著外部經濟環境的變化和經營管理的需要，不斷評價和及時更新。

五、本制度所規範內部控制主要包括以下內容：

1. **生產銷售內部控制制度；

2. 資金內部控制制度；

3. 財務會計內部控制制度；

4. 全面預算制度；

5. 內部審計制度；

6. 投資內部控制制度；

7. 子公司（企業）內部控制制度。