第一章總則
第二章財務工作崗位職責
第三章財務工作管理
第四章資金管理辦法
第五章借款、報銷管理辦法
第六章資金計畫管理規定
第七章資金結算管理辦法
第八章銷售收款管理辦法
第九章資產管理辦法
第一十章財務報告制度
第一十一章會計檔案管理辦法
第一十二章會計電算化管理辦法
第一章總則
為加強集團財務工作的管理力度，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的重要作用，特制定本管理細則。
財務部的工作職能：
1、嚴格遵守相關的法律法規；
2、建立健全和完善財務管理的各種規章制度，編制財務計畫，加強經營核算管理，反映、分析財務計畫的執**況，檢查監督財務紀律；
3、合理使用資金，厲行節約，為公司的經營管理提供積極的服務，促進公司取得更好的經濟效益；
4、合理籌集資金，科學配置資源，提高資金使用效益；
5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅款；
6、了解財政、稅務、銀行等部門的相關政策，提供有關資料，如實反映公司財務狀況；
7、認真完成公司交給的其他工作。
第二章財務工作崗位職責
財務總監職責：
1、全面負責公司財務的日常管理工作；
2、組織制定公司財務管理制度及有關規定，並監督執行；
3、制定、維護、改進公司財務管理程式和政策，制定年度、季度財務計畫；
4、負責編制及組織集團公司實施財務預算報告，月、季、年度財務報告；
5、負責集團公司全面的資金調配，成本核算、會計核算和分析工作；
6、負責集團公司資金、資產的管理工作；
7、監控可能會對集團公司造成經濟損失的重大經濟活動；
8、組織財務人員的理論和業務學習，對財務人員進行業績考評；
9、負責集團財務中心內外的溝通與協調工作；
10、完成領導交付的其他工作。
財務經理職責：
1、 嚴格執行公司決策、決議，並做好財務總監安排的工作；
2、 領導制訂公司財務管理、預算管理、內部審計監督及會計核算制度，並監督各項制度的執行；
3、 編制和執行財務收支計畫、擬定資金籌措和使用方案；
4、 組織公司的會計核算、內部審計、財務預算的編制和財務報表的彙總、審核，確保財務資訊的準確、及時；
5、 進行稅務規劃，審核制定公司內部的稅務安排，使在合法合規的前提下，減少公司稅收負擔；
6、 監督公司內部有關部門實施降低消耗、節約費用的措施，提高經濟效益；
7、 組織建立並儲存財務檔案，按有關規定及時上繳檔案，以確保部門執行的有效和集團內知識、資訊的共享；
8、 負責下屬主管的業績考核，並根據考核結果和實際工作表現實施溝通、培訓、獎懲和工作調整，建立有效的獎勵約束機制；
9、 負責出具財務中心要求的各種報表及資料；
10、 完成領導交辦的其他工作。
會計的主要工作職責：
1、記賬、複核、報賬時要按照有關會計制度的規定，做到手續完備、數字準確、賬目清楚；
2、按照經濟核算原則，定期對公司財務、成本和利潤的執**況進行檢查和分析，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，並及時向財務經理提出合理化的建議；
3、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料；
4、完成公司領導交付的其他工作。
出納的主要工作職責：
1、認真執行現金管理制度；
2、嚴格執行庫存現金限額，超過部分需及時送存銀行，做到不坐支現金，不用白條抵押現金；
3、建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證；
4、嚴格支票管理制度，認真編制支票使用、登記手續；
5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作；
6、配合會計做好各種賬務處理；
7、負責開據稅收專用收據和發票等；
8、完成公司領導交付的其他工作。
收款員的主要工作職責：
1、負責各專案售樓款的徵收工作；
2、辦理各項房屋銷售的收、退款手續；
3、設立商品房銷售台賬，登記銷售房款的收取情況，按月編制銷售台賬，確保資金及時入賬；
4、負責監控銷售款的及時回籠，定期上報分析；
5、定期與銷售部核對房款明細表，報送應收款項催繳明細表；
6、完成公司領導交付的其他工作。
第三章財務工作管理
1、會計核算年度自1月1日起至12月31日止。
2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度規定。
3、財務工作人員辦理會計事項時，必須填製或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，均須在記賬憑證上簽字。
4、財務工作人員應會同稽查、審計總監等定期對公司財務進行清查，以保證賬簿記錄與實物、款項相符。
5、財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表，並報送有關部門。
6、財務工作人員應負責對本公司實施會計監督。
7、財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回並要求更正、補充。
8、當財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向財務總監、財務經理報告，並請求查明原因，作出處理，財務工作人員對前述事項無權自行作出處理。
9、財務工作應當建立內部審核制度，並做好內部審計。
第四章資金管理辦法
為加強對貨幣資金的內部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效益，制定本辦法。
第一條貨幣資金包括現金、銀行存款、其他貨幣資金等。
第二條現金的管理
1、現金使用範圍:職工工資津貼，個人勞務報酬，各種獎金，各種勞保福利費用以及規定的對個人的其他支出，向個人支付其他物資的價款，出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
（1）採購人員外出採購、其他人員出差辦事，可攜帶必要的差旅雜費。其他費用支出必須通過銀行轉賬結算到收款單位賬戶，不得攜帶和支付現金。
（2）出納員支付現金必須按照現金使用範圍的規定辦理，特殊情況必須超範圍使用現金支付的的須經財務經理審查後報財務總監批准，並採取必要的防範措施。否則，出現的後果自負。
2、辦理現金收付業務時，必須遵守以下規定:
（1）為了確保人身及公司資金安全，出納人員（含銷售收款人員）到銀行辦理現金收款、付款業務時，需有公司配備專用車輛。
（2）出納人員（含銷售收款人員）應於當日將公司現金收入送存銀行。當日送存確有困難時，應報告財務經理，採取防範措施，妥善保管，次日送存銀行。
（3）公司庫存現金限額為5000元，不得超限額儲存現金，超限額部分應於當日存入銀行。
3、日常現金收支的管理:
（1）出納員負責辦理現金的收付和保管工作，出納員應根據審批手續和原始憑證完整的現金收付憑證辦理現金收付業務，並負責登記現金日記賬，做到日清月結。出納人員不得兼管審核，會計檔案保管，以及收入、費用、債權、債務等賬目的登記工作；同樣，會計人員也不得兼管出納工作。
（2）現金出納，必須嚴格遵守有關業務手續制度，即收支現金必須有憑有據，符合財經紀律和財務制度規定；收支現金，收支雙方必須當面點清細數，並建立必要的複核手續，以防差錯；收支現金後，必須在現金收支憑證上加蓋 「現金收訖」或「現金付訖」戳記和出納人員、當事人的簽字或蓋章，以防重收重付。每日終了，進行現金盤點；結出庫存現金餘額，進行賬實核對，不准以「白條」抵庫，發現現金餘缺應及時列賬，並報告財務經理，查明原因處理。
第三條銀行存款的管理
1、銀行存款是指公司存入銀行的貨幣資金。公司收入的一切款項，都必須當日送存銀行；公司一切支出，除規定可以用現金支付外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。
2、公司開立銀行賬戶必須經財務總監審批，嚴禁**私存。不使用的銀行賬戶經審批後，應及時清理銷戶。嚴格遵守銀行結算紀律，不准出租出借銀行賬戶。
3、辦理銀行存款收支業務時，必須遵守下列規定:
（1）各種銀行支票由專人認真保管，使用時要按編號順序登記。支票如有遺失，必須及時辦理掛失手續；
（2）簽發銀行支票所使用的印鑑分管，由財務經理保管「財務專用章」,由出納保管「法人章及其他專用章」；不得由一人統一保管印鑑和銀行支票；印鑑保管人臨時外出，由財務經理指定人員臨時代管。
（3）印鑑保管人必須親自在銀行支票等單據、檔案上面加蓋銀行印鑑，不允許由其他人代替。一般情況下，不得攜帶銀行印鑑外出使用；如確實需要，應事先取得財務經理批准。印鑑保管人應建立財務印鑑使用登記簿，記錄臨時代管和外出使用的情況。
（4）不允許開具空**行支票；如確實需要，經財務經理批准後，應註明收款單位名稱和支付限額符號。簽發的銀行支票，應將日期、收款人、金額（大小寫）、用途等填寫完整。
（5）銀行結算業務完成後應序時逐筆登記銀行存款日記賬，不准多筆彙總登記，做到日清月結。出納人員應按月與銀行對賬單核對未達賬項，並編制銀行存款調節表，交會計複核確認。
第四條其他貨幣資金的管理
1、其他貨幣資金是公司除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、各種保證金存款、銀行卡等。
2、因公司業務需要以個人名義辦理的銀行卡，不得發生任何與公司無關的結算業務；提供個人身份證件，由印鑑保管人員儲存登記以便於公司財務結算。
第五條貨幣資金支出的審批
貨幣資金支出必須經過以下審批程式：
1、所有支出必須由以下人員按順序審批簽字。
（1）經辦人簽字，以示對承辦業務或事項負責。
（2）部門負責人審批簽字，確認業務或事項的真實、合理、必要性等。
（3）財務經理審核人員審批簽字，側重於審核業務或事項計畫性、合規性、計算的準確性、單據的合法性、**的合理性等。
（4）分公司經理等審批簽字，側重於業務或事項的合理性、必要性。
第六條附則
1、本管理辦法由財務中心負責解釋及修訂。
2、本管理辦法自董事長簽發之日起執行。
第五章借款、報銷管理辦法
為加強集團財務管理工作，完善借款、報銷程式及規定，合理控制經營費用，根據集團財務規章制度的要求，結合本集團實際經營情況，特制定本辦法。
第一條本辦法適用集團公司全體人員。
第二條費用範圍、審批及報銷流程
1、費用開支範圍：管理費用包括業務招待費、差旅費、辦公費、汽車費、通訊費、物業費等；銷售費用包括廣告費、**活動費、銷售**費等。
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