財務管理制度框架目錄
1 概述
1.1 目的
1.2 指導思想
1.3 原則
1.4 適用範圍
1.5 釋義及修訂
1.6 定義
2 財務管理組織及崗位設定
2.1 財務管理及會計組織結構圖
2.2 部門職能
財務會計機構職能
財務戰略規劃職能
負責與其他相關部門一起研究、策劃集團公司的財務戰略規劃，包括：中長期籌資策略、多元化投資戰略、稅務規劃等；負責和投資部門一起規劃集團公司資本運作方案；負責制定集團公司會計核算制度與程式、財務管理制度與財務規範；負責制訂集團公司財務指標。
資金管理職能
負責管理資金的**、運用以及分配，重點強調現金頭寸的管理，控制公司資金的
流動性風險管理，同時也保證資金的盈利性與風險的權衡。
財務預算、計畫與分析職能
協調並組織集團公司各部門年度預算或相關**的編制，並在其他部門的預算或相關**的基礎上編制年度或**。參與評議固定資產更新改造、大修理預算。參與公司融資、投資計畫的編制工作。
定期、不定期撰寫財務分析報告向董事會和總經理報告公司經營情況、預算指標完成情況及財務預警；對公司財務及經營提出建議；對公司融資、投資、利潤分配和股利分配提供財務意見。對預算完成情況進行監督、分析、匯報。
會計核算、報告與財務資訊披露職能
負責集團公司會計核算業務，包括保持會計記錄、準備對外報送的會計報表、合併會計報表及相關的內部管理報表；負責收集財務資訊，編制對外報送的財務資訊披露。
財務監督與考核職能
按會計監督工作規範的要求進行會計監督管理。參與審核集團公司重大經濟合同的訂立，對合同執**況進行財務監督。對集團公司費用預算、固定資產更新改造、大修理及收支計畫完成情況進行考核；對公司財務部下司會計機構工作完成情況進行考核。
資產管理職能
為保證公司實物資產的安全與完整，負責制訂或參與協助相關部門共同制訂公司固定資產、備品配件相關管理制度，包括固定資產更新改造大修理預算制度、固定資產清查盤點制度、工程審核制度、裝置及工程驗收制度、裝置內部調撥制度、固定資產報廢與處置、裝置維護保養制度、備品配件預算制度、備品配件盤點制度、安全庫存量制度、備品配件驗收入庫制度、備品配件庫齡分析制度等。
其他綜合管理職能
負責提交並執行董事會利潤分配和股利分配方案；
負責會計檔案的管理工作；
負責保管有價**；負責保管財務公章；
組織、協調公司各項外部檢查和審計工作，包括年度會計報表審計、中期會計報表審閱、年度外匯年檢等；
辦理各項保險業務和社會購買力的報批手續；
負責建立財務人員崗位責任制；對委派財務主管人員提名和考核，提出聘任、調動和解聘建議；
負責公司的稅務相關工作，如稅務申報、與稅務局聯絡等。
2.3 財務部崗位職權
2.3.1.財務部總經理
崗位使命
組織並負責集團公司的財務管理、預算管理、會計管理及內部審計監督等方面的工作，參與集團公司績效管理、投資管理、預算管理等重要經營問題的研究、分析、論證。
主要崗位職責
參加總經理辦公會，參與集團公司重大決策；
領導制訂集團公司財務管理、預算管理、內部審計監督及會計核算制度，並監督各項制度的執行；
組織集團公司的會計核算、內部審計、財務預算的編制和財務報表的彙總、審核；確保財務資訊的準確、及時；
進行稅務規劃，審核制定公司內部的稅務安排使在合法合規的前提下，減少公司稅收負擔；
組織對集團公司財務指標進行分析與評估，為公司的相關決策提供支援，並為規劃、績效考核等工作的進行提供事實依據；
組織集團公司對外投資的財務可行性研究及收益分析；
組織制定集團公司資金運作與調配流程與規範，制定融、籌資方案並監督執行；
組織集團公司內部收費**的調研、制定工作；
組織集團公司財務系統的電算化發展規劃及管理工作；
對集團公司外匯申領，各類除社會保險外的其他保險進行審核；
與財政、稅務、銀行、審計等外部機構建立多樣的融資渠道，提高融資能力，確保公司財務管理工作的順利進行；
組織建立並儲存集團公司財務檔案，並按公司及部門有關規定及時上繳檔案，以確保部門執行的有效和集團內知識、資訊的共享；
制定和完善部門內部工作計畫、管理制度、業務流程、財務預算等，確保部門工作有序、高效、協調、規範；
負責下屬主管的業績考核，並根據考核結果和實際工作表現實施溝通、培訓、獎懲和工作調整，幫助其進行職業生涯設計，建立有效的激勵約束機制。
主要管理許可權
對集團公司總裁辦公會中討論的事務具有建議權；
對集團本部財務人員和全資公司財務經理的人員招聘、辭退有主要建議權；考核、獎懲和晉公升有決策權；
對集團公司財務、會計、審計管理制度的制定、修改有審核權；
對部門內的工作計畫和預算有審核權；
對財務管理事務，有權要求集團本部相關人員和外派管理人員予以配合；
對集團公司一定金額以下的現金支出有審批權；一定金額以上的現金支出有審核權；
對集團下屬的全資子公司、控股公司的股權融資、財務槓桿比例一定幅度以上變化有審批權。
2.3.2財務分析主管
崗位使命
負責集團公司財務分析工作。
主要崗位職責
負責對集團公司財務狀況進行專門的分析測算，編寫財務狀況分析報告，上報季度、年度分析結果；
負責對集團公司的投資專案包括對外投資、對子公司（包括成員企業及參股公司）的投資及成員企業對外投資提供財務方面的分析意見，為制定集團公司投資規劃，新設、收購、合併、轉讓、撤銷子公司和投資專案以及子公司和投資專案增加或減少註冊資金提供財務決策依據；
負責定期對成員企業的經營情況和財務狀況及財務管理工作進行檢查，對存在的問題進行指導，提出建設性意見和方案；
對集團公司投資專案進行評標，對建設專案驗收提出建議。
主要管理許可權
對集團公司的財務分析報告有建議權；
各成員企業上報的財務分析報告有建議權；
在財務分析工作範圍內，有權要求相關人員給予配合。
2.3.3財務管理主管
崗位使命
負責集團公司的財務分析、預算等財務管理工作，以支援集團公司重大決策和經營管理。
主要崗位職責
負責擬定、修改、完善集團公司財務分析、財務預算等財務管理制度等相關檔案；
負責組織編制集團公司的財務預算，監督審核集團公司和二級單位預算執**況，協助規劃發展部對成員企業、直屬單位進行經營績效管理；
負責組織集團公司成本核算，並提出成本管理建議；
負責組織進行集團公司財務分析，為集團公司重大財務決策提供依據；
負責建立健全對子公司的財務分析制度，指導子公司進行財務分析工作，對財務分析中暴露的問題進行專題調研和檢查，並將有關結論和意見向集團領導進行報告；
負責組織實施集團公司的**、收費工作；
負責組織集團公司對外投資的財務可行性研究和財務收益分析。
主要管理許可權
對集團公司的財務管理制度有建議權；
對集團公司的財務分析和財務預算有主要建議權；
對集團本部及各成員企業上報的財務分析有審核權；
對集團本部及各成員企業上報的財務預算有審核權；
在財務分析、預算管理工作範圍內，有權要求相關人員給予配合。
2.3.4預算控制主管
崗位使命
承辦集團公司的財務預算工作；參與集團公司內部收費**的調研、定價。
主要崗位職責
負責擬定財務預算的規程及制度，對集團公司的財務管理制度提出建議；
負責集團公司財務預算編制、彙總；
負責監督、指導成員企業的預算編製工作；
負責對集團公司的財務預算落實和指標完成狀況進行跟蹤，評價和分析，進行專題調研和檢查，向集團高層領導和成員企業提出預警資訊和調整建議；
負責集團公司成本核算；
負責對集團公司內部收費**進行調研、並對收費**提出建議。
主要管理許可權
對集團本部各部門和成員企業上報的預算有建議權；
在預算、收費**工作範圍內，有權要求相關部門人員給予配合。
2.3.5資金管理主管
崗位使命
負責集團本部及全資子公司的資金調配、計畫制訂及資金運作。
主要崗位職責
負責解釋集團公司及成員企業費用、現金、報銷規定；
負責編制集團公司內部資金報表；
負責為集團公司及成員企業統一開立賬戶，並實施賬戶間的資金劃轉和結算；
負責根據相關法規，代表集團公司做好對成員企業貸款發放、貸款本金、利息的催收和**以及貸款專案跟蹤工作；根據國家政策，經集團公司領導批准，辦理對成員企業的擔保以及專案跟蹤工作；
負責對各成員企業債務、擔保和抵押情況進行跟蹤、統計分析；對整個集團公司的債務、擔保和抵押情況進行彙總分析；
負責收集、研究國內外市場資訊，對集團公司的資金調配、計畫制訂及資金運作提出建議；
負責具體實施集團公司資金運作方案；
負責通知收到各單位的賬款情況，答覆各單位銀行賬務查詢;
負責執行國家及集團公司財會清算相關制度，管理集團公司資金清算日常工作和收付款業務的順利進行；
負責集團公司進行外匯申領工作；
負責資金管理檔案的歸檔及文書處理。
主要管理許可權
在工作職責範圍內，對集團本部資金管理的工作有建議權
在資金管理工作範圍內，有權要求相關人員給予配合
2.3.6融資主管
崗位使命
負責集團公司債信維護工作，具體實施籌資方案。
主要崗位職責
負責具體實施融資及債信維護工作，收集、分析國內外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況，對集團公司融資方案的制定提出建議；
負責根據集團公司融資計畫，具體實施人民幣資金和外幣資金籌集，保證日常還本付息正常進行，維持公司的債信；
負責維持與境外投資者、評級機構和境外監管部門的聯絡，做好評級接待工作；
負責聯絡國家計委、國家外匯管理局、中國人民銀行，並就重大變化對集團公司的影響提出建議；
負責融資業務檔案的歸檔及文書處理。
主要管理許可權
對集團公司籌資方案有建議權；
在融資職責範圍內，有權要求相關人員給予工作配合。
2.3.7資金資本主管
崗位使命
負責集團公司的資金及融資管理工作。
主要崗位職責
河北華山集團財務管理制度
第一章總則 第二章財務工作崗位職責 第三章財務工作管理 第四章資金管理辦法 第五章借款 報銷管理辦法 第六章資金計畫管理規定 第七章資金結算管理辦法 第八章銷售收款管理辦法 第九章資產管理辦法 第一十章財務報告制度 第一十一章會計檔案管理辦法 第一十二章會計電算化管理辦法 第一章總則 為加強集團財務...
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