一、公司發生的各項經濟業務，原則上必須取得稅務局監製的增值稅發票或普通發票。特
殊情況使用白條(含非行政事業專用收據)。
二、每一張發票或收據須有「經手人」、「部門主管」簽字，並貼上在原始憑據貼上單上，
經總經理審批簽字後，財務部才予以受理：對於購買辦公用品及電腦耗材等實物的發票，
需另有質量「驗收人」簽字；已報銷結算過的發票收據等，出納人員必須即時加蓋「現金
付訖」、「銀行付訖"或「已核報」章。
三、總經理可按業務性質、金額限額內進行授權，被授權人在授權範圍內對報銷單據進行
審批並與授權人一起承擔相應的經濟責任。總經理因出差或休假等原因離開公司一周(含
一周)以上時，應對財務審批進行書面授權，被授權人在授權範圍內負相應審批權利和職
責。四、對於市內公幹或外地出差的費用報銷，當事人應填製「差旅費報銷單」，註明往返時
間、地點、金額，按報銷審批程式報銷。
費用報銷流程圖：
步驟：單據貼上初審審批
責任人：報銷人部門主管總經理
說明：l、每張報銷單據背面均應有經辦人簽字，還應註明費用用途，對的士票還應註明出發地和
目的地；
2、業務人員招待費的報銷(包括餐飲、送禮及其他形式)，在發生費用前應請示總經理批
準後方可進行。報銷時在發票後要詳細寫明招待客戶的事由。
五、員工因公出差、辦事等借款，應填寫借據，由申請人申請簽字，經部門主管和總經理
審批，會計出納人員依據審核批准後的借據付款。出差回來或辦完事後應及時歸還借款或
辦理報賬手續，逾期不還財務部有權在工資單上扣回。
六、公司支付供貨單位的欠款或其他應付款的請款單由經辦人員填寫，經部門主管、和總
經理(或其授權人)審批。
七、收到貨款及其他專案現金或銀行存款，由財務部統一開出收款收據，並加蓋財務專用
章和出納人員印章及「現金收訖」或「銀行收訖」章。業務人員不得私自開出收款收據。
未收到現金或銀行存款，不得開出收款收據，收款收據存根不得丟失，如收款收據要做廢，
應一式三聯同時作廢(客戶聯由業務人員負責追回)。
株洲百舸投資管理****
2009-04_2 5
報銷審核制度
3 報批手續 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意。員工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來後憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。出差人員的住宿費 市內交通費 伙食補助費安有關規定執行 差旅費報銷標準 由出差人員調劑使用，節餘歸己 超支不補。出差乘坐...
財務報銷制度
第二條費用報銷的一般規定 一 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。二 填寫報銷單應注意 根據費用性質填寫對應單據 嚴格按單據要求專案認真寫，註明附件張數 金額大小寫須完全一致 不得塗改 簡述費用內容或事由。三 按規定的審批程式報批。四 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款...
財務報銷制度
為了規範各部門與財務部現金 支票報銷制度，財務部特制定以下規定 一 現金 1 購買所有商品一律索要正規發票 並加蓋公章 若確屬沒有發票，50元內收據可報銷 但收據上應有財務專用章 2 報銷金額起點150元，所有報銷費用金額在500元以內由副總經理簽字，500元以上由總經理簽字。二 支票 匯票 1 領...