專案管理制度
（討論稿）
2011/2/18
一、財務管理制度
二、物資管理制度
三、合約管理制度
四、安全生產責任制
五、施工現場管理細則
一、財務管理制度
總則1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；
2、為規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；
財務管理細則
一）、總原則：
1、公司財務實行「計畫」為特徵的總經理負責制：屬已經總經理審批的計畫內的支付，由相關專案部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計畫外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二）、財務工作崗位職責：
（一）會計職責：
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
3、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
4、貫徹國家財稅政策、法規，並結合公司具體情況建立規範的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執**況進行檢查和考核。
5、進行成本費用**、計畫、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
6、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
7、發票開具和審核，各項業務款項發生、**的監督，業務報表的整理、審核、彙總，業務合同執**況的監督、保管及統計報表的填報；
8、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的儲存和管理工作；
9、負責監管財務歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷毀。
10、參與公司各項資本經營活動的**、計畫、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
11、組織指導編制財務收支計畫、財務預決算，並監督貫徹執行；對成本費用進行控制、分析及考核。
12、完成領導交辦的其他工作。
（二）出納職責：
1、建立健全現金出納各種帳冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三）、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出餘額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現金超過20000元時必須存入銀行。
4、出納收取現金時，須立即開具一式三聯的《現金**登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、出納、會計各留存一聯。
5、任何現金支出必須按相關程式報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後七日內向出納還款或報銷。
6、收支單據辦理完畢後出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。
7、公司實行備用金制度，1000萬元以下的專案，每月備用金為3000元；1000~5000萬元的專案，每月備用金為5000元；5000萬元以上的專案為10000元。
8、總經理借款由負責財務的副總簽字後方可辦理。
四）、銀行支票管理制度
1、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額；
2、支票的使用必須填寫「支票領用單」 ，由經辦人、部門經理、 財務主管（經理）、總經理（計畫外部分）簽字後出納方可開出。
3、所開出支票必須封填收款單位名稱。
4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
5、凡將所開支票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因並經部門經理簽字確認後方可退換。（另需加收伍元的支票更換費用）
五）、印鑑的保管
1、銀行印鑑必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑑分別由財務經理和出納負責保管。
六）、現金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每週完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制「出納報告表」，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面餘額與開戶銀行轉來的對帳單的餘額進行核對，對未達帳項應由會計編制「銀行存款餘額調節表」進行檢查核對。
3、其它依據相關會計制度及法規執行。
七）、支出審批制度
（一）、目的
1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產。
（二）、審批程式
1、計畫內報銷： 經手人、證明人（持原始憑證）、 分管經理（部門負責人）、財務部、總經理
2、超計劃報銷： 經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經理（部門負責人）、財務、總經理。
（三）、計畫審批內容
1、專案部購買辦公用具、辦公軟體單項金額在1000元以上，必須填寫辦公器具及固定資產購買申請表，經公司經理審批後，方可購買。並做好辦公用具、軟體台賬。誰使用、誰保管並簽字登記，落實到個人。
因保管人員過失，造成丟失或損壞，按價賠償。單項金額超過5000元的必須經過全體合夥員工同意方可購買。專案部購買辦公用具、辦公軟體及固定資產，原則上由材料部統一購買並庫存，各部門登記領用，並計入各部門的費用。
每月底由材料部向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。
2、固定資產與辦公家具：其購買由各部門報申請計畫，經部門負責人簽字，公司總經理批准，公司技術部、材料部統一協調核准後，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批准統一購買。
3、交通費：公司全體人員原則上不得發生市內計程車費用，特殊情況下需按次填寫申請表，說明辦事地點及事由，分次報銷的辦法，財務根據申請單及發票審核。合夥人自購轎車實行費用包乾制，（除因公停車及過路費外）其他一切費用包乾，每月視情況補貼油料費1500~3000元，不再配備專職司機 。
總經理配專職司機，司機工資由公司承擔。其他車輛補貼及控制費用同上。
4、通訊費用報銷實行崗薪包乾制。
5、工資、獎金的支出：由辦公室核准每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，並報公司總經理批准後財務發放。
6、業務費用：公司領導以外的人員原則上不得出現業務招待費用，特殊情況因工作需要並經公司領導同意方可發生，費用核銷遵照誰安排誰辦理核銷手續的原則進行。專案部因工作需要發生業務招待費用每週累計不得超過2000元，由專案經理填寫費用報銷單，經財務審核並經分管領導簽署後報公司總經理審批入賬。
專案部每週累計超過2000元，必須事先填寫申請單（**申請必須補辦申請單），經總經理批准，財務根據申請審核。總經理發生業務費用，每週累計金額超過10000元以上的，必須經分管副總同意，20000元以上的必須經公司領導班子同意。
八）、報銷審核制度
（一）、原則
1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，註明支出事由、專案、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規定辦理）、分計畫內和計畫外相關程式審批後，出納方可付款。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以後帳最遲不得超過下月5 日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
（二）、支出相關部門審核
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
（三）、財務部門審核
財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。
（四）、審核許可權
同審批許可權。
（五）、費用報銷及借款時間一覽
專案部： 周一周二週三周四周五
款項借支 9：00-11：00；13：30-16：30
費用報銷 8：00-11：30；13：30-17：30
對外結帳 8：00-11：30；13：30-17：30
（六）、報銷手續
嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單並將發票（所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字）交給財務。計畫內報銷必須提供原始憑證：
1、 辦公用品、低值易耗品：由材料部統一購買的，材料部根據發票同實物核對無誤後，填寫驗收單後（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各專案自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批後報銷。
2、資料費：各專案購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門進行登記驗收，並在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
3、業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用於除業務需要以外的個人消費。
業務招待費須有兩人以上簽字並註明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須註明起始、地點及原因；禮品費須註明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請註明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回並說明原因。
4、超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計畫內報銷手續一樣。
九）、往來帳務管理制度 ：
（一）、應收帳款管理
嚴格按照公司的相關制度，對公司的應收賬款進行管理，對應收帳款的收付情況應及時向總經理匯報。
（二）、 應付帳款管理
1、付款方式：
1）、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；
2）、現金，要有公司總經理的批示。
2、付款要求：
1）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記賬備查。
2）、各專案部在公司規定的範圍之內，並已上報財務資金計畫，經由總經理簽字。
3）、專案部申請工程款應附付款單位全稱、經審核的完成工作量報表或物資驗收單及發票。付款資料齊全並經專案各責任部門負責人會簽後報公司總經理審批。如付款手續不全，財務人員有權且必須拒絕支付。
4）、根據已獲批准簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不准改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委託，也不准改變收款單位（人）。凡委託其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批准。
內部管理制度
考勤規定 1 遵守 公園作息時間 按時上下班，不無故遲到早退和缺勤。2 工作人員臨時因公外出須向辦公室打招呼，以便聯絡。3 工作人員因私外出需辦理請假手續。4 工作人員請病假須憑醫務室或醫院證明。5 職工年休假一般由各組室根據工作情況作出計畫，辦公室統一安排後，經研究同意。幹部婚喪假等按國家統一規定...
內部管理制度
山東壽光巨能特鋼 財務部修訂時間 2011年11月 財務部內部管理制度目錄 1 財務部內部結算管理制度 2 財務部內部勞動紀律規定 3 財務部內部衛生管理規定 4 財務部微機使用管理規定 5 網上銀行管理規定 6 存貨盤點制度 7 銀行存款對賬 現金 承兌盤點管理制度 8 特鋼公司收付款內部流程 9...
內部管理制度
第一章總則 第一條為了進一步加強辦事處的管理，確保各項工作的順利展開，營造乙個良好的工作氛圍，特制定本制度。第二章細則 第二條員工行為規範 1 員工按時上班考勤，上班時間統一著正裝和佩戴胸牌，不得穿著無袖衫 吊帶衫 低胸圓領衫 t恤衫 短褲 中褲 牛仔褲 運動服及運動鞋上班，裙子須過膝蓋，服裝整潔。...