資金支出管理辦法

為全面加強對公司資金使用的監督和管理，以加快資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規定。

第一條日常費用報銷

1、費用支出原則

（1）正確執行有關財務規定，嚴格遵守費用開支範圍，按公司報銷程式執行。

（2）加強各項開支計畫管理，實行預算管理。

2、費用專案報銷辦理程式

（1）報銷程式：由經辦人根據合規的票據及相關附件，如實填寫報銷單，經部門負責人、財務部部長、主管副總、財務副總簽字，再經總經理審批後方可報銷。

（2）要求：

a、差旅費報銷標準遵照實業發展****員工出差管理辦法》執行；

b、辦公用品、低值易耗品統一由行政部購置，行政部應每月根據各部門需要，編制購置預算，月底按部門領用情況編制彙總單報財務部，並建立辦公用品及低值易耗品領用存台賬；

c、差旅費、招待費、會議費、通訊費等實行預算管理，由部門平衡使用。

第二條內部借款

1、借款辦理程式

公司員工因公需要借款，由經辦人填寫借款單，經部門負責人、主管副總、財務部部長、財務副總、總經理簽字批准後，出納方可予以付款。

2、要求

（1）現金借款數額為5000元以上，須提前一天通知財務部，以便財務部備款。

（2）借款數額在1000元（差旅費除外）以上，原則上應以支票支付，確需現金支付的，由財務副總同意。

（3）凡員工因公借款，原則上在原借款未還清前，不得再借，確需借款支付的，由主管副總及財務副總同意。

（4）借款經辦人如係出差借款，應於回單位後7日內，按規定到財務部報帳並清理借款；如係業務需要借款，應於借款後15日內報銷業務費用並清理借款，報帳後結欠部分金額或規定時限內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。

第三條工程、材料、設計、勘察等業務付款

1、付款辦理程式

業務部門對外支付款項，由經辦人員填寫付款單，詳細註明收款單位、業務事項、付款金額，經部門負責人、財務部長、主管副總、財務副總、總經理簽字批准後，出納予以付款。如係客戶自取，須有相關業務人員陪同並簽字（應在支票領用本上簽字）確認後方可辦理付款。

2、要求

（1）公司支付工程款、材料款、設計費等款項實行預算管理，由各業務部門依據專案開發進度和年度預算，在每月10日前將上月建設進度和付款表報主管領導簽認，經財務副總、總經理審批後報財務部留存備查，原則上月度內嚴格按照預算執行，特殊情況需經總經理審批。

（2）付款金額為1萬元（含1萬元）以上，須簽定合同，如情況特殊需經總經理批准的除外。

（3）對外支付款項須通過銀行結算，經辦人員須提供準確的單位名稱、開戶銀行及銀行賬號。

（4）對外支付的工程款項，經辦人員須明確註明各明細專案名稱及各自對應款項。

（5）支票開具的臺頭必須與合同、發票、收據的名稱一致，若不一致需出據書面委託。

第四條本規定由財務部負責解釋。

第五條本規定自下發之日起執行。