卓越公司開始匯入全面預算管理系統，為了保證全面預算管理能有效執行，達到預期的目標，公司組織了自我診斷。診斷人員採用評分法按「企業經營管理診斷調查表」逐項進行評價打分，並依據打分結果確定是否存在問題點。「診斷調查表」評分操作如下。
第一步，對職能工作或業務活動評價打分，得分設計為五檔（0、20、60、80、100），每檔對職能工作或業務活動的評價說明如表a-1所示。
表a-1
第二步，根據評價打分結果和職能工作或業務活動的重要度，確定診斷專案是否有問題點。問題點用*號表示，一般選0～3個最重要的問題點優先解決。職能工作或業務活動對預算年度的經營管理影響的重要程度分為：
重要（a）、較重要（b）、一般（c）三個等級，如表a-2所示。
表a-2
如「a級、100分」就是說被診斷的專案是重要的，並且是「做得很好，目前還不需要改進」，如果有問題點（*）的話，說明還存在問題，會影響預算目標達成，需要優化。如果沒有問題點（*）的話，說明對預算目標達成有支援。對於存在什麼樣的問題，可在診斷後說明，並給出解決方案。
診斷專案可以根據企業的實際情況做出設計，比如總部管控系統、連鎖運營系統、績效激勵系統等，並分解成職能工作或業務活動專案，如價值鏈、組織架構、職能定位、集權分權等。自我診斷如表a-3所示。
表a-3
問題評價：該公司依據打分結果，確定的問題點較多（打*號的），其中有**號的有4項，有*號的有14項，表明管理系統尚未健全。但問題評價主要集中在「60分——剛達到及格的水平」，「80分——做得較好，還有缺點需要改進」的問題點，除兩項診斷得分為20外，其餘都超過60，說明基礎管理平台已建好，具備了匯入全面預算管理系統的條件。
在自我診斷結束後，卓越公司開始組織管理幹部召開「戰略規劃討論會」，制定年度簡明戰略規劃，會上對預算年度內的十個方面的戰略問題進行了充分的溝通，形成一致的看法。會後，由總經理辦公室負責人整理成如表a-4所示內容。
表a-4 卓越公司20×4年戰略規劃
（續）編制全面預算管理方案前，還有一件非常重要的事情要做，那就是梳理公司的組織架構。組織架構是公司的流程執行、部門設定及職能劃分的基本表現形式，是公司內部組織資源、管控流程、開展業務、落實績效的基本要素，也是全面預算管理方案能否落地的基礎平台，從績效管控的意義角度上講還是全面預算管理的物件。這需要花一些時間反覆討論，最後形成如圖a-1所示的組織架構，並任免管理幹部。
圖a-1 組織架構
組織架構設計完成後，由總經理辦公室負責召開戰略規劃解說會，向員工傳達預算年度的戰略規劃，以此作為公司編制預算的開始。在戰略規劃解說會上，總經理要求各副總經理、各部門經理，認真理解總經理的年度規劃細化內容及行動措施，檢討上年的工作，總結經驗。會後，副總經理、各部門經理開始撰寫本年的年度工作計畫。
完成以上工作後，由總經理辦公室負責人起草「關於成立預算管理委員會的通知」（見附件），經董事會批准。現在就可以召開全面預算管理專案啟動大會了，會議主要內容包括：
（1）董事長、總經理講話。
（2）成立全面預算管理委員。
（3）宣布全面預算管理方案編制日程表。
（4）聘請老師講授「全面預算管理」課程。
（5）各級管理幹部表達堅決完成全面預算管理專案的決心。
附件關於成立預算管理委員會的通知
公司各部門、下級單位、各門店：
公司為了全面提高經營管理水平，加快全體管理幹部素質的培養，更好地全面推行目標責任管理，量化目標責任，加強溝通協調和執行力，形成「聚焦的力量」，全面提高經營效益，經公司董事會討論決定啟動全面預算管理專案，匯入全面預算管理系統。
根據預算管理的要求，組織工作分為兩個階段。第一階段是預算方案的制訂階段，時間為20×3年10月1日～20×3年12月30日（工作內容見表a-5）。第二階段是預算方案執行階段，時間為20×4年1月1日～20×4年12月31日。
為組織好預算方案編制與落地執行的管理，確保「20×4年預算管理工作」順利開展，有效地完成預算管理所要求的內容，並達到預期效果，特成立全面預算管理委員會。全面預算管理委員會成員如下：
主任：周春天（董事長）
副主任：夏淳（總經理）、周志雲（財務總監）
執行幹事：李盛麗（人力資源經理）、萬志高（財務經理）
成員：公司各副總經理、部門經理、下級單位負責人
全面預算管理委員會負責組織全面預算管理專案實施中的所有工作。公司全體員工應以發展大局為重，充分認識全面預算管理的重要意義和必要性，全力支援全面預算管理委員會的工作，積極參加預算管理培訓，配合預算管理諮詢專家認真做好執行，在專家的輔導下做好本部門預算管理方案的編制工作，不清楚的地方要主動向專家諮詢。希望公司全體員工積極認真、扎扎實實地完成「20×4年預算管理方案編制」工作。
現將有關要求規定如下：
（1）為保證達到本專案的預期效果，主任、副主任帶領公司全體人員必須積極參加，在預算管理諮詢專家的指導下認真完成預算的各項工作。
（2）在預算管理方案編制工作過程中，各成員要積極參與，必須帶領全體員工保持高昂的團隊士氣，以認真負責的態度堅決完成匯入全面預算管理系統工作，並達到預期效果。
（3）執行幹事的工作是負責組織、協調預算的工作，對預算管理方案編制進行文案指導。要做好會議組織、檔案收發、進度檢查、執行督促等工作。
（4）全面預算管理委員會成員負責按「20×4年預算管理方案編制」的工作日程表（見附件），具體執行本部門的預算方案編制和實施專案要求推行的工作。
（5）對全體員工參加各項預算工作的執行，包括參加會議和培訓要進行記錄、考核，對優秀員工由預算管理委員在總結表彰大會進行表彰。
（6）預算管理方案編制過程是乙個系統學習的過程，其成果也不僅僅是最後的預算管理方案。要認識到匯入全面預算管理系統帶來的不僅是「解決問題的方案」，而且是「解決問題的能力」。因此，管理人員要認真掌握理解預算管理與管控系統的思路和方法，便於以後持續改進。
特此通知。
董事長簽字：周春天
20×3年9月29日
表a-5 20×4年度全面預算管理方案編制日程
（續）預算委員會指示財務總監負責經營預算方案的編制組織工作。財務總監布置財務部在規定的時間內把經營預算**模板設計好，開始對公司各部門經理及相關人員進行經營預算及**的使用培訓，並對於預算中涉及的生產成本、費用專案詳細講解，這樣就邁出了預算方案編制的第一步。
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