禮泉海螺預算管理暫行實施細則
第一章總則
第一條為提高公司經營管理水平，加強公司內部控制，推動全面預算管理的實施，根據股份公司《全面預算管理暫行辦法》相關規定，特制訂本實施細則。
第二條公司全面預算是指公司對一定期間經營活動、投資活動、財務活動等做出的預算安排，包括經營預算（如採購、銷售、生產組織等預算）、資本開支預算（如工程建設、技術改造等預算）和財務預算（如包含收入、成本和費用預算在內的預計利潤表，包括投資和資金預算在內的預計現金流量表，以及預計資產負債表等）。
第三條本辦法主要分為預算組織機構，預算編製，預算執行、分析及調整，預算的考核與激勵，以及附則。
第四條本辦法適用於禮泉海螺水泥有限責任公司（以下簡稱「公司」）。
第二章預算組織機構
第五條為有效實施全面預算管理職責，公司設立預算管理工作組，預算管理工作機構設在財務處。
第六條預算管理工作組在公司總經理的領導下，決定和處理公司全面預算管理的重大事宜，履行全面預算的管理職責，其成員由公司領導、二級部門主要負責人組成，公司總經理擔任預算管理工作組組長。
預算管理工作組主要職責為：
（一）擬訂公司各項全面預算管理制度，並負責檢查落實預算管理制度的執行；擬訂年度預算總目標分解方案及有關預算編製程式和方法的草案，報區域預算管理機構審核；
（二） 傳達預算的編制方針、程式、方法，具體指導二級部門開展預算的編制、報告、執行和日常監控工作；
（三） 預審各二級部門的預算初稿，並提出修改意見和建議；彙總編制公司全面預算草案，提交區域預算管理機構評審；下達經股份公司批准的年度預算；
（四） 定期檢查、分析、彙總各二級部門預算執**況，向區域預算管理機構提交預算執行分析報告，協調解決預算編製和執行中的有關問題；
（五）根據內外部環境發生重大變化和管理要求，制訂年度預算調整方案提交區域預算管理機構審核。協調解決預算編製和執行過程中的重大問題，督促完成預算目標；
（六）組織開展對預算執**況的考核，提出考核和獎懲意見，報區域預算管理工作組審議批准後執行。
第七條公司各二級部門為預算執行部門，主要負責組織開展本部門預算編製工作，嚴格執行經核准的預算方案。
預算執行部門主要職責為：
（一） 負責本部門預算編製和上報工作，提供預算編製的各項基礎資料；
（二） 負責將本部門的預算指標分解落實到各崗位；
（三） 嚴格執行批准下達的各項預算，監督檢查本部門預算執**況，及時分析預算執行差異原因，解決預算執行中存在的問題；
（四） 根據內外部環境的變化及公司預算管理制度，提出預算調整申請；
（五） 組織實施本部門內部的預算考核和獎懲工作；
（六） 配合預算管理工作組做好公司彙總預算綜合平衡、執行監控、考核獎懲等工作。
第三章預算編製
第八條預算編製的依據：股份公司下達的經營發展規劃、階段性經營目標及經營策略，預算期內經濟政策、國內外市場環境、過去年度的實際經營情況、水泥行業發展趨勢。
第九條預算編製的原則：預算編製應遵循合法性、可行性、客觀性、科學性和經濟性原則；應當堅持以戰略規劃為導向，正確分析判斷市場形勢和政策走向，科學**年度經營目標，合理配置內部資源，實行總量平衡和控制。
第十條預算編製的方法：公司預算編製方法總體上採用固定預算，但結合公司實際情況，可以根據預算專案的特點和要求，允許選擇或綜合運用彈性預算、零基預算等編制方法。
第十一條預算編製的思路：按照自上而下和自下而上多次反覆的過程，根據「先生產經營計畫、工程投資計畫、技改計畫，後財務預算」的編制思路，依據公司組織架構，編制年度全面預算。公司的全面預算包括經營預算、資本開支預算和財務預算。
經營預算（生產經營綜合計畫）由生產安全處牽頭組織編制，包括採購、銷售、生產組織等預算，編制時需充分考慮公司產能規模變化和對市場形勢變化的**。銷售處負責根據銷售部下達的年度銷量計畫和銷價制定原則按月分品種編制水泥熟料銷售發運計畫，包括銷量和**預算；**處負責編制大宗材料和輔材採購計畫，主要包括大宗材料需求計畫、材料採購**、物流計畫、輔材消耗與儲備等預算；質量控制處負責質量指標、生產配比等預算編製；生產安全處負責生產組織計畫編制，主要包括分月生產、生產經濟技術指標控制、節能減排；裝置保全處負責編制備品備件採購計畫，主要包括備品備件需求計畫、備件消耗與儲備、裝置大修、外委修理、技術改造等預算；土建維修計畫由工程處編制；辦公室負責培訓計畫及工資總額預算編製。
資本開支預算由裝置保全處和工程處共同組織編制，包括工程建設、技術改造、固定資產購置等。工程建設預算的土建（含樁基）進度款及尾款、質保金、決算款的支付計畫由工程處負責提供，裝置和安裝進度款及尾款、質保金、決算款的支付計畫由裝置保全處負責，監理、設計、專案驗收及其他專案由各相關部門負責、技改計畫由裝置保全處牽頭組織編制。
財務預算由財務處牽頭組織編制，在公司的經營預算（生產經營綜合計畫）、資本開支預算確定的基礎上進行編制。財務預算表中除上述經營預算相關**由相關部門編制外，主要還要編制三項費用預算、職工薪酬、動力成本、營業收入、稅費支出、資產折舊與攤銷、生產成本等專案。費用預算編製按部門歸口管理要求，根據歷年實際發生情況，按照滿足需要，節約開支的原則由相關部門編制交財務處彙總；職工薪酬預算由辦公室編制；動力成本由裝置保全處編制；其他預算專案由財務處根據相關資料分析編制。
第十二條公司在年度開始之前要完成全面預算草案的編制工作，年度預算要求在上一年度的11月份開始著手編制，12月中旬完成預算草案編制上報工作。
第十三條預算管理工作組在預算編製時要嚴格執行經股份公司預算管理委員會審定後的預算管理目標、預算指標、預算編製程式及方法。
第十四條各預算執行部門按照下達的預算目標和政策，結合本部門特點，編制上報預算草案，並根據要求不斷修訂完善。
第十五條編制預算時應當規範制定成本費用開支標準，嚴格控制成本費用開支範圍和規模，突出降本增效，適當壓低成本費用的預算規模，正確**預算年度資金收支、結餘與缺口，合理規劃資金收支與配置，加強應收應付款項的預算控制，增強資金保障和償債能力，提高資金使用效率。
第十六條預算管理工作組審查平衡、彙總預算草案，對發現的問題和存在異議的提出調整和修訂意見，完善年度全面預算草案並將結果上報股份公司審批後以檔案形式下發。
第四章預算的執行、分析和調整
第十七條各預算執行部門應當認真組織實施經批准下達的預算，將預算指標層層分解，年度預算細化為月度和季度預算，由辦公室牽頭負責將指標分解責任到人、落實到崗，納入工資考核體系。
第十八條各預算執行部門應當嚴格執行經核定的年度及分解預算，涉及生產過程和成本費用的要嚴格執行相關計畫、定額、定率標準，對於工程專案、關鍵性預算指標應當密切跟蹤其實施進度和完成情況。
第十九條財務處應加強收付款業務的預算管理，及時組織資金收入，嚴格控制資金支付，調節資金收付平衡，防範支付風險。公司經營性質的費用，根據實際發生的業務的大小，按照彈性預算進行列支；非經營性質的費用（主要包含辦公費、**費、差旅費、業務招待費、車輛費用、綠化費），應按照從嚴控制、節約使用的原則編制。對於超預算的費用開支需報公司預算管理工作組初審，報區域預算管理機構審核，經股份公司總經理審批後方可列支。
第二十條月度結束後4日內，財務處編制財務預算執行分析報告，15日內組織召開預算執行分析會議和編制預算執**況分析，通報預算的執**況，研究、解決預算執行中存在的問題，認真分析原因，提出改進措施，落實責任。
第二十一條公司經批准下達的預算應保持穩定，不得隨意調整，但是由於市場環境、經營條件、國家法規政策等發生變化，或自身發生分立、合併等重大資產重組行為，或出現不可抗力的重大自然災害、公共緊急事件等客觀因素，影響目標利潤的實現、重大資金使用變化時，其他措施又無法彌補的情況下，由公司預算管理工作組提出調整建議，報區域及股份公司審批後方可進行預算的調整。
第二十二條公司年度全面預算調整後，相應的調整年度目標利潤責任制，以及後續月度的考核指標。
第五章預算的考核與激勵
第二十三條預算管理工作組是預算考核最高層次的考核主體，根據年度目標責任制的完成情況，負責公司全面預算總的執**況的考核；辦公室具體負責組織各部門預算執**況的考核。
第二十四條各預算執行部門依據「幹什麼考什麼」的原則，按照預算分解指標的完成情況，對本部門和人員進行考核。
第二十五條預算考核週期與預算分解週期一致，按照月度實施考核，預算年度結束後再進行年度總考評。
第二十六條公司預算的考核工作，應當堅持公開、公平、公正的原則，考核過程及結果應有完整的記錄。
第六章附則
第二十七條本實施細則由預算管理工作組負責解釋。。制司五報域
第二十八條本實施細則自2023年8月1日起施行。
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全面預算管理實施細則 第一章總則 第一條為了加強資金管理，保證財務收支平衡，提高資金使用效率，降低資金風險，持續降本增效，特制訂本制度。第二條銷售中心負責銷售預算的編制 資源採購中心負責採購預算的編制 加工中心負責生產預算的編制 專案部負責工程支付計畫的編制 各中心負責部門費用預算的編制 第三條資金...