山東水利工程總公司
全面風險管理暫行辦法
第一章總則
第一條為規範山東水利工程總公司（以下簡稱公司）全面風險管理工作，提公升風險防範和控制能力，增強核心競爭力，結合公司管理實踐，制定本辦法。
第二條本制度適用於公司本部(指公司本部及所屬各部室)、子公司（指全資子公司、控股子公司）以下統稱「風險管理單位」。
第三條本管理辦法中所稱「風險」，是指公司在未來發展過程中存在的不確定性對公司實現戰略及經營目標的影響。按照風險的輕重緩急將風險分為較輕、一般、較大、重大、特大五類。全面風險管理工作包括：
風險管理資訊收集、風險辨識、風險評估、風險策略制定和實施、風險管理解決方案制定和實施、內控體系完善和風險管理監督與改進等內容。
第四條全面風險管理體系是在內部控制體系上的拓展和細化，內部控制體系是全面風險管理體系的重要組成部分。公司各部室、單位應根據本制度要求，把風險管理的手段和內控程式融入到現有的工作流程中，控制好公司層面和各業務層面的風險。
第二章全面風險管理的目標和原則
第五條山東水總旨在通過建立健全全面風險管理體系，形成一套規範化的風險管理流程，培育良好的風險管理文化，為公司管理規範化和決策科學化提供支援，實現經營管理的合規性和有效性，為公司戰略的執行提供有力保障。
（一）確保風險控制水平與戰略發展目標相適應，並在企業可承受的範圍內，促進企業可持續發展戰略目標的實現，提高企業價值。
（二）確保通過規範執行風險管理流程，防範與化解企業經營與管理中的各項重大風險，及時制定各項風險應對策略，避免因人為失誤而遭受重大損失，提高企業經營效率與效果。
（三）建立有效的風險資訊交流溝通機制，確保資訊傳遞的及時、可靠和有效，提高企業風險管理資訊化水平。
（四）實現企業合規經營，促進企業資產安全及保值增值。
第六條全面風險管理應遵循以下原則：
（一）整體統籌，分步實施原則；
（二）戰略目標導向原則；
（三）注重控制與效率；
（四）成本與收益平衡的原則；
（五）與現有管理體系有效結合的原則；
（六）全員參與，文化滲透原則。
第三章風險管理機構與職責
第七條公司遵循風險分級管理、風險分類管理和風險集中管理的原則，建立符合山東水總自身特點的風險管理組織體系。
第八條山東水總全面風險管理領導小組是山東全面風險管理工作的最高決策機構，其主要風險管理職責是確定風險管理總體目標和原則、統一公司風險管理理念、審批年度風險管理報告及風險管理制度和組織職責調整方案。
第九條全面風險管理領導小組（企管辦）負責推進公司風險管理體系建設，協調公司跨部門風險管理，審閱年度風險管理報告，並持續動態完善公司風險管理工作。
第十條企管辦是公司風險管理歸口管理部門，負責風險管理體系建設和執行具體工作，並就風險管理工作的有效性對全面風險管理領導小組負責。主要負責制定風險管理制度、監督公司日常風險管理工作，編制年度風險管理報告，以及協調公司其它相關職能部門參與風險管理體系建設和執行。
第十一條公司總部各部室、單位承擔相應風險管理責任，是風險的所有者，對所管理的風險負有主要責任。各部室、單位主要負責貫徹風險管理辦法，監控本部門職責範圍內的重大風險，提出風險應對措施，並積極配合企管辦做好風險的日常監控，及時根據風險變化情況，啟動相應的應急預案。
第十二條公司各部室、單位應在部門內部成立專職或兼職風險管理協調員崗位，由相關業務骨幹專職或者兼任風險協調員擔任，負責協調本部門的具體風險管理工作，並根據企管辦的統一組織和安排，定期開展風險管理相關工作，並承擔與企管辦及時進行協調與溝通工作職責。
。第四章風險管理工作內容
第十四條全面風險管理主要包括風險資訊收集及辨識、風險評估、風險應對和風險管理監督及改進等工作內容。
第十五條相應風險管理責任的各部室、單位以及專職或兼職風險協調員應廣泛、持續地收集與風險管理相關的內外部資訊，按照統一模式整理和記錄，包括戰略、投資、營運、財務、法律及管理風險等歷史資料和未來**的相關資訊。
第十六條風險辨識及評估是及時辨識、科學分析和評價影響經營管理目標實現的各種不確定因素並確定重大風險的過程，公司根據外部環境和內部管理的變化等需要組織開展風險評估。
第十七條公司可根據自身條件和外部環境的發展變化，緊緊圍繞發展戰略確定公司整體風險偏好和風險承受度，並通過選擇風險承擔、風險規避、風險轉移、風險對沖、風險補償、風險控制等適當的風險策略，並制定風險解決的方案進行風險管控。
第十八條針對各業務領域的重大決策需要進行專項風險評估時，由各業務歸口管理部室、單位組織開展，企管辦提供必要的協助並提供相關意見。
第十九條企管辦整理、分析各風險管理單位提報的風險資訊，對公司層面的重大風險進行提煉並組織相關部門制定具體的應對方案。公司應當制定相應的風險應急預案和觸發機制，遇到重大風險時及時啟動相應的應急預案。
第二十條各部室、單位之間應加強跨部門風險資訊充分溝通和交流，每季度召開風險管理協調會議，及時交流公司風險管理相關資訊，為經營決策提供風險資料支援。
第二十一條各部室、單位在監控的本部門內部風險時，遇到突發風險事件，要及時向企管辦進行通報。
第二十二條企管辦結合公司年度風險管理建設與運**況，負責撰寫公司年度風險管理報告，對公司風險管理工作進行總結，並提出下一年度風險管理工作計畫和要求。
第二十二條企管辦負責每年組織一次重大風險評估，並形成風險評估報告。各風險管理單位負責人負責督導本單位風險評估工作，確保評價資訊的獨立、客觀。
第二十三條企管辦負責彙總各單位的評估資訊，通過對各類風險的綜合分析，確定年度控制的重大風險，提交風險管理委員會審議，研究制定解決方案。
第五章子企業全面風險管理
第一節全資、控股企業風險管理
第二十四條對全資、控股企業風險管理是以公司企管辦作為總體規劃和工作協調中心，對全資、控股和受託管理企業等風險管理單位在資產、戰略規劃、資本運營和財務管理活動中的各種風險進行有效防範。
第二十七條由企管辦制定統一的風險管理工作要求，各子企業按照規劃要求組織開展本單位風險管理活動。
第二十八條各子企業結合自身生產經營實際，成立風險管理組織機構，優化風險管理業務流程，設計重大風險控制策略。
第二十九條各子企業根據公司統一要求制定自己的系統建設方案，從風險資訊蒐集、辨識、評估、策略制定和實施、內控體系完善、風險應對策略制定等方面開展全面風險管理工作。
第三十條各企業負責反饋本單位風險管理工作開展情況，並向企管辦提報風險管理報告，企管辦以年度為單位對各子企業，從財務運營、組織結構、綜合風險等多方面開展綜合測評，出具風險管理報告。
第二節參股企業風險管理
第三十一條對參股企業的風險管理是避免企業由於經營不善而影響公司投資收益的實現。
第三十二條相關部門應密切關注參股企業的經營情況，定期提交企業的財務報表和投資價值風險評估報告。
第三十三條必要時企管辦根據風險評估情況，提出風險管理建議書。
第三十四條對企業風險評估及風險管理建議書的落實情況，作為公司決定對被投資企業增資、減資或退出的重要依據。
第六章全面風險管理資訊報告管理
第三十五條各單位按照公司要求及時、準確提報各類風險管理資訊，並對資訊的真實性負責。
第三十六條風險管理報告分定期報告和不定期的專項報告兩種，其中定期報告包括《風險評估報告》和《風險管理報告》，由風險管理單位季度結束後10日內提交；不定期報告是指《專項風險評估報告》，由風險管理單位針對風險事項、經營管理業務不定期提交，凡未按規定提交《專項風險評估報告》的事項，不得進入總裁辦公會決策程式。
第三十七條資訊報告方式
（一）以月例會為交流平台，及時總結交流企業經營過程中的風險節點。
（二）通過辦公網路系統傳送月度、季度、年度風險管理資訊。
（三）通過風險管理專題會議的方式進行相關資訊的交流。
（四）其他資訊通報渠道。
第三十八條企管辦對收集的資訊進行分析整理，編制《風險評估報告》和《風險管理報告》，報公司風險管理委員會審議。
第七章風險管理的監督與改進
第三十九條風險管理的監督與改進是指對風險管理的效果和效率進行持續監督與考核評價，並根據監督或考核的結果，對全面風險管理工作進行改進與提公升。
第二十二條企管辦負責對各級風險管理單位的風險管理工作進行監督檢查，負責制定風險管理考核辦法和考核標準，並開展具體的考核評價工作。
第二十三條企管辦根據對各級風險管理單位的綜合考評結果，研究制定風險管理工作改進措施，並提報風險管理委員會批准。
第二十四條風險管理委員會通過年度風險管理總結大會，確定風險管理工作改進方向，並委託企管辦形成具體的實施方案。
第二十五條根據重大風險的控制情況，針對公司內外部環境發生的變化，企管辦應及時組織各部門人員討論調整重大風險應對措施，並報送風險管理委員會批准。
第七章風險管理文化建設
第九條大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，特別是對重大風險的管理意識，將風險管理意識轉化為員工的共同認識和自覺行動，促進公司內部形成系統、規範、高效的風險管理機制。
第十條結合企業文化建設工作，在各層面營造風險管理文化的氛圍。各單位主要負責人應在培育風險管理文化中起表率作用，重要業務流程和風險控制點的管理人員和崗位操作人員應當成為培育風險管理文化的骨幹力量。
第十一條各級管理人員和崗位操作人員應當牢固樹立風險無處不在，風險無時不在，嚴格防控純粹風險，合理利用機會風險，風險管理責任重大的意識和理念。
全面預算管理暫行辦法實施細則定稿
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