際職財（2012）12號
關於印發《際華三五零二職業裝****
全面預算管理「五個體系」建設實施細則
(試行)》的通知
公司所屬各單位：
根據兩級集團建立全面預算管理「五個體系」的指導意見和要求，為推進公司全面預算管理「五個體系」建設，落實和細化公司戰略規劃目標，強化、提公升內部科學管理，確保完成年度各項經營預算目標和重點工作，經公司領導班子會議研究決定，結合公司實際，制定本實施細則，現印發，請遵照執行。
際華三五零二職業裝****
二○一二年一月十日
際華三五零二職業裝****
全面預算管理「五個體系」建設實施細則
（試行）
第一章總則
第一條根據兩級集團建立全面預算管理「五個體系」的指導意見和要求，為推進公司全面預算管理「五個體系」建設，落實和細化公司戰略規劃目標，強化、提公升內部科學管理，確保完成年度各項經營預算目標和重點工作，結合公司實際，制定本實施細則。
第二條工作指導思想：以建立完善五個體系為契機，繼續深化「兩制」，推進公司管理創新，探索「模組化」生產組織模式，促進職業裝降本提效，實施工業化和資訊化「兩化」融合改造傳統服裝產業，提公升公司綜合競爭力，打造中國最強最大職業裝研發生產基地和軍需品保障基地，實現公司「十二五」、「一體兩翼」、「強二進三」的發展戰略目標。
第三條建立預算管理「五個體系」是實現全面預算管理的全方位、全覆蓋、全員、全過程的管理創新和系統工作，是提公升各層級、各部門、各環節管理水平，促進公司各項經營目標全面完成的有效手段。具體包含建立預算指標體系、預算責任體系、預算跟蹤體系、預算評價體系和預算考核激勵體系。
預算指標體系是五個體系的根本和基礎，是預算管理的事前體系；預算責任體系是預算指標的責任落實，是考核體系的依據和前提；預算跟蹤體系是預算指標執行過程中的監督和監控，是預算管理的事中體系；預算評價體系是預算目標及責任落實的表現及驗證，是預算指標是否科學、先進的反饋和修正，與預算考核激勵體系同為預算管理的事中和事後體系；預算考核激勵體系是對預算指標執行過程和結果的考核獎懲，以確保預算指標的完成。
第四條本實施細則適用於公司所屬各事業部及各單位。
第二章預算管理「五個體系」領導與組織
第五條為全面推動和落實「五個體系」建設，公司成立「五個體系」建設領導小組，全面負責和具體組織實施。人員組成為：
組長：董事長
副組長：總經理黨委書記總會計師
成員：財務管理部、審計風險部、人力資源部、綜合管理部、策劃生產部、法律事務部、黨務工作部、各事業部。
領導小組下設辦公室，辦公室設在財務管理部。具體負責組織公司及各事業部、各單位年度預算的編制、分解以及五個體系的建設、落實、經驗推廣和考核評比等。
同時，黨務工作部負責公司黨建「五個體系」建設、落實及考核；綜合管理部負責「五個體系」建設中公司重點工作、重點專案的推動和落實。
各事業部：負責各事業部及本事業部內各單位「五個體系」的組織和管理工作。
第六條公司各事業部、各單位為預算管理「五個體系」建設的執行單位，應在公司「五個體系」建設領導小組的統一指揮和指導下，認真做好本事業部、本單位的預算編製和管理工作，層層建立和落實全面預算管理「五個體系」，全面貫徹執行年度各項預算指標。
第七條各事業部、各單位應層層建立全面預算管理「五個體系」組織機構，層層落實預算管理職責。
第三章預算指標體系
第八條年度預算指標的制定應當在認真分析和總結以前年度預算編製和實際執**況的基礎上，遵循集團公司預算編製要求，落實公司「十二五」發展規劃指標計畫，充分體現預算指標的合理性、全面性、先進性和科學性。
第九條年度預算指標的設定涵蓋不能少於九類指標，即：經營指標、財務指標、資金指標、投資指標、市場指標、科技創新指標、人力資源指標、社會責任指標、發展成果與職工共享指標。各層級指標的設定要體現一級比一級指標涵蓋多，一級保一級，層層包保。
第十條各事業部、各單位應當按照「上下結合、分級編制、逐級彙總」的程式和時間要求，建立本單位預算指標體系；盡量細化分解到最基層單位，按照兩條線進行縱向到底、橫向到邊的精細分解，第一條線：公司-事業部-生產單位-班組-基層員工,第二條線：公司-職能管理部門-管理人員，包括：
銷售部門－營銷員。
第四章預算責任體系
第十一條各事業部、各單位下達的預算目標必須層層落實到最基層單位和崗位管理責任人，做到人人有指標、人人有責任、人人有考核，建立層層分解、環環相扣、全面到位的責任控制體系：第一條線：總經理-副總經理-事業部負責人-部門負責人-班組長-員工，第二條線：
總經理-副總經理-職能管理部門負責人-管理人員，包括：銷售部門負責-營銷員。
第十二條各事業部、各單位根據實際，制定各層面的責任書模版，明確各責任人的具體責任。公司層層組織簽訂年度經營責任書，實現一級保一級的目標，主要包括以下五個層級：
1、總經理與各副總經理簽訂責任書；
2、各副總經理與銷售部門、生產單位、職能管理部門負責人簽訂責任書；
3、銷售部門、生產單位、職能管理部門負責人與營銷人員、生產主管、管理人員簽訂責任書；
4、生產單位負責人與班組長簽訂責任書。
5、各班組具體明確到員工（主要指班組勞資員、計畫員等五大員，指標能夠分解到人的盡可能分解到每乙個人）
第十三條責任體系各項指標應當制定合理、先進、科學的指標權重和評分方法，以保證預算責任的落實。
第五章預算跟蹤體系
第十四條跟蹤體現是為了加強日常各項預算目標的管理和跟蹤控制，各預算執行單位應當建立健全和認真落實「日跟蹤、周聯動、旬平衡、月分析」制度；
1、策劃生產部負責召開每日生產現場會，按照生產任務、產品質量等各項「日清日結」的管理要求，跟蹤分析前一天生產任務及各方面任務的完成情況進行總結評價，對發現和存在的問題及時採取有效措施。
2、營銷總公司負責召開每週產、供、銷、運、用聯動排程會，做好市場**及與生產的對接，落實產供銷運用快速聯動機制。
3、綜合管理部召開每旬重點工作、重點專案排程會，負責重點工作、重點專案的推進、落實和協調工作。
4、財務管理部職責：
（1）負責建立每日銀行動態資訊，強化每日資金的有效管理和平衡。
（2）負責組織召開每旬資金平衡排程會，做好預算專案的落實和資金支撐。
（3）負責組織召開每月經濟執行分析會（含對標分析會），全面分析公司月度預算的執**況，查詢並分析存在的問題，及時擬定和完善整改措施，強化預算執行監控力度。
5、審計風險部負責在每月經濟執行分析會上對各單位目標責任完成情況進行綜合考核點評和排名順位。
第十五條日常跟蹤體系中開展的各項工作均要有相應的報表內容、會議記錄和會議紀要等具體材料。
第六章預算評價體系
第十六條各預算執行單位根據不同的行業特點和各自的實際情況，審慎合理選擇先進標桿企業，制定評價方案，建立月度、季度、年度對標評價分析方案。
第十七條各預算執行單位在對標分析評價中，要依據對標先進指標，從經濟執行、市場競爭、財務表現、創新能力、人力資源等五個維度進行全面、細緻的對標評價分析，查詢短板指標，提出改進措施。
第十八條預算評價分析應包括的主要內容
1、預算完成情況評價分析。對照指標體系、責任體系，評價分析預算指標的完成情況及預算目標的先進性和科學性。
2、對標評價分析。依據對標先進企業和對標指標體系，進行具體對標分析，重點從業務鏈和價值鏈角度全面梳理與對標企業的差距，剖析原因，找出短板指標，提出改進措施,促進各事業部、各部門各項指標的持續科學、先進。
3、重大財務風險評價分析。重點評價分析現金流量情況、資金收支情況及高風險業務情況。
第十九條各事業部和各單位的評價分析內容要根據不同時間節點不斷細化和深入，做到年度評價細於季度評價，季度評價細於月度評價。
第七章預算考核激勵體系
第二十條考核激勵是落實年度預算目標的有效手段，各部門預算考核應遵循年度、月度考核與日常考核相結合和「業績公升、薪酬公升、職級公升；業績降、薪酬降、職級降」的原則，堅持「資料說話、指標考核、業績為王」的原則。
第二十一條對各級管理人員的考核，結合各事業部、各單位實際分別考核：
1、中層正職以上人員執行公司《年度績效考核辦法（暫行）》，執行月度警示、季度預考核、半年預兌現、年底總考核的管理機制，並對預算執行結果及時順位、通報和預警，將指標完成情況與月度、季度、年度薪金掛鉤，落實公司發展成果與員工共享，有效激發員工積極性。
2、副職及其以下管理人員執行公司《職能管理部門、輔助管理部門崗位寬頻薪酬體系（試行）》、《管理人員及班組長績效考核管理辦法（暫行）》和《員工日常考核辦法》等規定，
第二十二條對營銷人員、科研、技術服務等人員的考核，依據預算指標完成情況，遵循「基薪保生活、收入靠貢獻」的薪酬分配原則，執行專項的考核辦法：
1、銷人員執行《年度銷售費用管理辦法》。
2、科技研發、技術服務及高階定製等人員試行公司《專案工資制薪酬分配考核激勵辦法》
第二十三條為加快科技與管理創新的步伐，公司專門設立重大專案科技研發、管理創新獎勵制度在公司對小改小革創新設立專項獎勵的基礎上，每年召開科技創新表彰大會，對評選出的重大科技創新、管理創新的專案單位及個人予以重獎，強化科技興企。
第八章監督與保障
第二十四條公司將組織專門人員對「五大體系」建設及落實情況進行專項督促和檢查，檢查方式：聽取具體匯報、組織召開座談會，實地查驗各種資料，隨機抽查。
第二十五條檢查內容：預算指標分解情況、責任體系落實情況、生產經營跟蹤分析工作開展及措施落實情況、各單位預算指標完成情況的評價分析情況、各單位考核激勵機制的執**況，等等。
第二十六條檢查方法：採取百分制進行量化檢查，5項檢查內容分值各為20分，檢查評比分為四個檔次，即：優秀（90-100分）、良好（85-90分）、合格（75-85分）、不合格（75分以下）；凡被評為優秀的單位對責任領導加1-5分，凡檢查為不合格的單位減1-5分，並在公司內進行通報批評，對責任領導提出警示，並限期進行整改。
第二十七條公司將建立和落實全面預算管理「五個體系」工作納入各部門2023年公司重點工作加強考核，並與部門領導的績效薪酬直接掛鉤。
第九章附則
第二十八條本辦法自發布之日起試行，由公司財務管理部負責解釋。
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