第一章總則
第一條為認真貫徹執行《保險公司全面預算管理辦法（試行）》，加強分公司的全面預算管理，強化內部控制，防範經營風險，提高分公司的資源配置效率，提公升管理水平和經營效益，全面完成總公司下達各項經營目標，實現分公司的可持續價值增長，特制定《xx分公司全面預算管理實施細則》。
第二條全面預算管理是在總公司整體發展戰略規劃的指導下，依據總公司下達的各項經營指標，結合分公司實際情況，通過對公司內部各部門、轄屬各經營機構的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效組織和協調公司的各種經營管理活動，分解落實各項經營指標，指導經營活動的開展。完成既定的經營目標。
第三條全面預算管理以客戶需求戰略導向為出發點，適用戰略性原則、市場導向原則、全員參與原則、權責對等原則、可行性原則和價值創造原則。
戰略性原則是指堅持公司的以客戶需求為導向的發展戰略，合理配置公司資源，有效挖掘客戶價值，推進實施細分戰略，努力提公升服務品牌，全面打造卓越的後援平台，讓客戶滿意，對客戶負責，最大限度地滿足客戶需求，實現公司的可持續價值增長。
市場導向原則是指在充分發掘客戶需求的基礎上，及時**、關注市場的變化趨勢，提前準備，盡早著手，適時調整各項經營決策，有效應對市場變化，保持公司領先優勢。
全員參與原則是指公司的全部員工都作為預算管理的主體，採取上下結合、分級編制、逐級彙總的程式進行，做到「人人有預算，人人有目標」。
權責對等原則是指公司給與相應的部門一定的授權，由被授權人對預算的執行、控制承擔相應的責任，並根據預算執行的情況提出相應的獎懲建議。
可行性原則是指預算管理要從實際出發，切實可行並具有良好的可操作性，不能脫離於實際，也不能以透支未來的發展資源來獲取短期收益。
價值創造原則是指預算管理的最終目的是為社會創造價值、為客戶創造價值、為員工創造價值、為公司創造價值。
第四條預算年度為公曆年度，即每年的1月1日至12月31日。
第二章全面預算管理組織架構及職能
第五條分公司總經理室為年度預算方案的決策機構，全司年度預算方案經分公司總經理室審批後提交總公司審定，總公司審定通過後，分公司嚴格按照預算方案執行。
根據總公司審定的預算方案，分公司進一步細分各經營機構、各管理部門預算分方案，經分公司總經理室審定後下發執行。
根據市場實際情況變化，總公司對分公司年度預算進行調整的，分公司根據調整內容適時調整各機構、各部門預算。
第六條分公司成立全面預算管理委員會，由分公司總經理室成員，各經營機構負責人、機關各部室負責人組成。
全面預算管理委員會下設預算管理工作小組，由分公司財務部預算管理員牽頭，各經營機構、機關各部室指定專人負責。
預算管理工作小組主要職責是：
1.編制公司及本部門、本條線各項預算指標；
2.監控公司及本部門、本條線的各項預算執**況，分析預算執行差異，形成預算執**況的分析報告，並提出改進思路。
3.編制公司及本部門、本條線預算管理方案。
第七條預算管理工作部門職責
（一）車險部、非車險部、重大客戶部
1.負責分別確定公司車險業務、非車險業務發展戰略規劃；
2.負責車險業務、非車險業務市場競爭分析、風險評估和行業發展**；
3.制定分公司年度車險業務、非車險業務主要經營策略；
4.編制年度車險業務、非車險業務分險種、分機構業務發展計畫；
5.提出分公司年度車險業務、非車險業務預算指標調整意見；
6.制定車險業務、非車險業務活動費用預算指導意見；
7.車險部負責評估年度車險滿期賠付率預算指標；
8.適時調整分公司車險業務、非車險業務預算目標，使與公司的實際發展情況和行業整體發展情況相適應。
（二）渠道部
1.負責年度分公司、各中心支公司的各渠道、各月保費收入預算；
2.負責年度分公司、各中心支公司渠道業務的中介費用預算；
3.定期監控年度各月、各經營機構各渠道的保費收入、手續費和佣金支出的預算執**況；
4.評估年度各月、各經營機構各渠道的保費收入、手續費和佣金支出的預算達成情況。
（三）理賠部
1.負責分公司年度各險種賠款支出和估損金額總體預算；
2.定期監控分公司、各中心支公司、各險種年度賠款支出和估損金額預算執**況；
3.根據實際執**況，調整中期賠款支出和估損金額預算；
4.評估全年賠款支出和估損金額預算達成情況。
（四）財務部
1.負責年度分公司機關費用預算彙總、審核、反饋、調整和監控；
2.根據總公司下達的再保業務政策，負責確定全司年度分出保費、攤回分保賠款和攤回分保費用總體預算；分解相關分出業務預算至分公司機關和各中心支公司，並按照明細險種、常規和臨分以及超賠保險等專案分別確定上述分出、攤回金額；
3.負責評估全司年度賠款支出、自留賠款支出和未決賠款準備金合理性、未到期責任準備金預算；
4.負責彙總編制全司保費收入預算、業務及管理費預算、應收保費預算、資產負債預算、利潤預算、分險種利潤預算、資本性支出預算、現金流量預算；
5.彙總審核各中心支公司預算報表，收集各中心支公司意見並反饋修改；
6.定期監控各中心支公司年度利潤和費用預算執**況、定期監控分公司機關年度年費用預算執**況；
7.根據實際情況，中期調整利潤和費用預算；
8.評估全年利潤和費用預算達成情況；
9.負責相關部門管理資料的反饋。
（五）人力資源部
1.負責確定全司年度人力成本支出和人員變動情況預算；
2.負責分解各中心公司年度人力成本支出總體預算以及管理人員和業務人員人力成本支出明細預算；
3.負責編制、審核各中心支公司年度人力成本支出預算；
4.根據實際情況調整人力成本支出預算；
5.評估全年人力成本支出預算達成情況。
（五）分公司機關其他部門
1.負責編制本部門年度全年費用支出預算；
2.協助財務部複核本條線下各中心支公司預算指標；
（六）各中心支公司
1.各中心支公司在分公司各部門、各條線的指導下確認本機構的年度預算指標；
2.嚴格按照審定後的預算指標開展經營管理活動；
3.對預算指標執行差異做出說明；
4.參照分公司下達的預算指標予以分解落實。
第八條預算管理工作流程
（一）車險部、非車險部、重大客戶部、根據分公司發展目標和總公司指標要求，確定年度全司業務發展kpi預算指標，包括：保費收入、賠款支出、未決估損以及應收保費率和車險滿期賠付率；
（二）車險部、非車險部、重大客戶部、理賠部、渠道部按照預算職責分工，負責分解分公司本部和各中心公司、全部險種和明細險種預算指標；
（三）財務部根據分公司發展目標和總公司要求指標，確定年度全司綜合費用率、綜合賠付率、綜合成本率、簡單費用率、簡單賠付率、應收保費率、壞賬損失率等kpi指標；
（四）財務部彙總各預算單位預算指標的流轉和銜接工作；
（五）財務部彙總各預算單位和各中心支公司上報的預算指標，編制全司預算指標；
（六）財務部將確定的財務預算報總經理室審核通過；
（七）預算執行過程中，財務部將相關資料反饋各部門，機關各部門按照職責分工進行預算指標月度分析監控；如發生影響全司kpi預算指標的變化，提請分公司預算管理委員會做出相應調整。
第三章全面預算管理的內容
第九條分公司全面預算管理內容包括業務預算、費用預算、利潤預算、資本性支出預算、資產負債表預算和現金流量表預算。
第十條業務預算是實現全面預算管理的前提，包括保費收入預算和賠款支出預算。在公司經營目標的指導下，結合我省各地區經濟發展狀況、市場占有率等情況編制。
第十一條費用預算、資本性支出預算是預算管理重點，必須堅持量入為出、確保重點、統籌兼顧的原則，注重投入產出效果。
第十二條現金流量預算以提高資金使用效率為目的，根據
業務預算進行編制。
第十三條利潤預算是全面預算的核心，根據公司業務預算、費用預算等進行編制。
第四章全面預算的編制
第十四條預算編製方法
（一）增量預算增量預算是把上一年度實際發生數作為基數，以預算年度分公司內外部環境對業務的影響程度作為調整依據進行編制預算的方法。分公司保費收入、賠款支出及日常性銷售費用、行政費用支出可採取增量預算編製方法。
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