自2023年以來，**市局按照國家局和省局的安排部署，緊緊圍繞中心工作，深入持久地開展了內部專賣管理監督檢查工作。通過不斷自查、核查、複查、反覆整改等工作，完善和充實了各項內控制度，逐步建立了內部專賣管理監督的長效監督機制，使我市菸草系統的各項生產經營工作步入了健康、規範、有序的工作軌道。現將我市2023年以來的內部監管工作開展情況匯報如下：
一、專賣內管工作開展情況
（一）分析出現問題的原因，深刻理解加強內部監管的重大意義。2023年，國家局開展了以治理捲菸體外迴圈為主要內容的內部專賣管理監督工作，由於當時我們思想認識不到位，工作措施不得力，導致這項工作流於形式。2023年11月7日，省局召開了加強內部監管、規範經營秩序工作會議，市局黨組才真正意識到問題的嚴重性，迅速組織召開了全市菸草內部整頓自查自糾工作會議，認真反思了我市菸草系統存在的不規範問題，深刻分析了存在這些問題的思想根源和不規範經營造成的嚴重危害。
分析出現問題的原因，一是不能清醒地認識到不規範經營是菸草行業內長期積累的深層次矛盾和問題，沒有認識到當前菸草行業正在進行深化改革、聯合重組，行業處於重要的調整時期；二是缺乏大局意識，片面追求小集體的利益，不能把「兩個維護」的行業價值觀，高度地統一到全行業的穩定協調發展上來。在思想深處還存在「內」和「外」之分，還有地方保護的狹隘意識，沒有真正理解《菸草專賣法》的立法宗旨；三是制度不完善，落實不到位。各個單位和部門雖然都建立了一系列的內部規章制度，既有崗位職責又有工作流程，但還存在一些管理漏洞，使得一些工作無章可循，具體操作中偏離了正常軌道；雖然多次以演講比賽、徵集**等各種形式，開展了「兩個維護」的大討論活動，但說的多，做的少，要求的多，行動的少，形式搞的多，具體工作幹得少。
（二）積極貫徹國家局、省局會議精神，牢固樹立內部監管工作意識。05年以來，市局領導先後組織召開了多次內管工作專項會議，狠抓「兩項檢查」的思想動員工作。首先將國家局、省局的會議檔案及領導講話及時進行原汁原味的傳達與學習，使幹部職工深入理解了加強內部監督管理的必要性、重要性和緊迫性；其次在市局內部**開闢內部監管專欄，通過撰寫學習心得體會及知識問答等多種形式，反思形成體外迴圈等違規違紀行為的思想根源，深刻理解加強內部監管的重大意義，進一步明確思想，提高認識；再次，注重提高基層一線單位領導的思想認識，市局一直堅持對各單位自查、複查、核查及整改工作的自覺性和主動性進行強化，防止和克服各種錯誤認識，確保在思想上能夠堅決服從國家局、省局、市局的安排，做到政令暢通，堅決杜絕任何形式的不規範行為；第四，多措並舉，促使全市幹部職工轉變思想，徹底克服工作消極懈怠和厭戰情緒，徹底糾正個別幹部職工認為開展內部專賣管理監督檢查是反覆翻舊帳的錯誤認識，積極引導廣大幹部職工站在維護菸草專賣制度和行業長遠發展的高度，深刻認識加強內部專賣管理監督工作的重大意義，增強做好內部專賣管理監督工作的緊迫感和責任感，從而在思想和行動上一致配合內部監管工作的縱深推進。
（三）加強組織領導，周密安排部署。為切實加強對內部專賣管理監督檢查工作的領導，確保內部監管工作順利開展，2023年11月8日省局治理捲菸體外迴圈工作會後，市局立即召開了自查自糾會議，並在當天就落實了自查責任，成立了自查自糾領導小組，各單位一把手是自查工作的總負責人，對自查工作全面審核並簽字，自查所需資料按照「誰提供、誰負責」的原則由經辦人簽字確認，要求在自查中不得弄虛作假或故意隱瞞相關情況。2023年2月，國家局加強專賣內部管理監督工作電視**會議後，市局又召開了內部監管工作會議，成立了內部監管領導小組和內部監管督查小組，小組由市局一把手任組長，分管專賣工作的領導任副組長，專賣科、督查考評中心、財務科、政工科、營銷中心、配送中心等部門負責人為小組成員。
2023年4月16日市局再次召開內部監管工作會議，重新調整了內管領導小組，並根據省局檔案精神調整了自查自糾領導小組和自查自糾督查小組。會上對內管工作進行了具體安排，做了細緻分工，進一步明確了每一項工作的具體負責部門和負責人員，建立了齊抓共管的工作機制，為內部專賣管理監督工作的深入開展提供了有力保障。
（四）總結經驗，不斷創新工作方式，深入開展內部監管工作。在內部監管工作開展過程中，我們及時總結前期工作經驗，細化檢查內容，提出了內管檢查中需要把握的一些關鍵環節。業務經營方面，嚴查10大項內容：
購進、銷售、庫存、合同、統計報表、銷售軟體、掃碼、到貨確認、供貨管理、**情況。查閱10種資料：捲菸入庫驗收單、增值稅發票、原始合同、掃碼記錄、到貨確認記錄、調撥票據、銀行進帳單、庫存盤點表、零售戶資料、銷售軟體資料。
核對8個環節：一是市公司銷售時間、數量和縣（區）營銷部的購進時間、數量是否一致；二是營銷部銷售時間、銷售額與進帳時間、金額是否一致；三是營銷部銷售資料和零售戶購進資料是否一致；四是縣（區）營銷部銷售資料與入網銷售數量是否一致；五是統計報表、捲菸銷售基礎軟體資料是否一致；六是購進數量與合同執行數量、掃碼、到貨確認數量是否一致；七是供貨戶數與專賣許可證管理戶數是否一致；八是捲菸調撥價、**批發價、零售指導價（明碼標價）和規定的**是否一致。專賣管理方面，檢查3項內容：
專賣案件的查獲情況、查獲案件的處理情況、罰沒捲菸的處理情況。查閱6種資料：專賣案卷、查處案件登記表、登記儲存單、查扣捲菸庫存保管帳、假冒捲菸銷毀記錄、收購捲菸處理記錄。
在按照國家局內管工作規範和省局內管工作要求開展內管工作的同時，我們還結合自身實際，摸索出了一些比較適用的工作方法。一是設計了9種內部監管檢查表，主要用於加強對捲菸購進、入網、落地銷售、資金回籠、費用支出、業務用菸及欣大公司經營情況的監管。二是內管人員通過實地走訪，抽查部分零售戶訂單，確認捲菸落地落戶情況。
通過這種方式來檢查有沒有假入網分攤和客戶經理套購捲菸、送貨員截留捲菸等違規現象。三是通過查詢配送中心的配送單條線路車位彙總單確定**資料，與營銷中心的人工**記錄對比，並實地走訪零售戶，來確定**記錄的真實性。四是堅持「每月向市局報告」的制度，五個縣（區）局及營銷中心、配送中心等部門必須每月8日前向市局書面報告檢查和監管工作情況，同時按照工作要求，認真填報國家局、省局制定的內部專賣管理監督檢查情況統計表。
通過採取多種多樣的自查方法，經過先後多次的仔細檢查和反覆核對 ,徹底查清了自2023年以來市局存在的不規範經營行為。
二、存在的主要問題
（一）2023年自查出的問題:
1、存在捲菸體外迴圈問題。共查出2023年1月1日至11月8日期間，市公司體外迴圈捲菸28931.5萬支，實現毛利2381.
87萬元，主要銷往地為福建、江蘇、廣東、內蒙、寧夏，體外迴圈的捲菸品牌主要有軟珍品雲煙、紫雲煙、軟吉慶、紙盒吉祥蘭州、珍品蘭州、軟硬紅蘭州等，涉及分攤的捲菸零售戶7310戶。2023年11月8日以後再未發生捲菸體外迴圈問題。
2、購進捲菸和準運證不一致問題。2023年購進合同簽訂數量為263457萬支，其中省外煙30051萬支（與省外菸廠簽訂電子交易購銷合同），地產煙233406萬支（與省局銷售處銜接的計畫數）。實際購進捲菸數量261052萬支，其中省外煙27646萬支，（從省外菸廠購進捲菸25176萬支，從省銷售處購進捲菸2470萬支），地產煙233406萬支（省銷售處購進）。
省外煙購進廠方開具準運證25176萬支，地產煙因全是從銷售處購進，故無準運證。
3、捲菸漏掃碼問題。2023年市公司共購進捲菸261052.5件，入庫掃碼76398件，剩餘184654.
5件未掃碼，原因是：1、掃碼工作從05年3月份開始，以前購進沒有掃碼；2、由於公司搬遷新址，網路沒有開通無法掃碼上網，部分捲菸未能及時掃碼上網；3、掃碼器起初執行時常出現故障，維修階段影響了正常掃碼工作。
4、違規變賣罰沒捲菸問題。05年市局所屬三縣兩區共罰沒、收購捲菸230萬支，違規變賣48次，變賣捲菸229.7萬支，變賣款310284.48元。
5、截留利潤問題。市公司2023年元月份截留2023年12月份蓋中華60萬支，精品紫雲煙200萬支、軟珍品雲煙130萬支、5聽裝珍品蘭州4萬支，共計捲菸414萬支，截留利潤127.43萬元。
6、體外迴圈補貼差價問題。公司體外迴圈的28931.5萬支捲菸因未達到西北五省統一限價，通過開具運費、裝卸費、修理費共補貼差價款172.07萬元。
7、超限量供貨和虛擬零售戶問題。市局05年涉及超限量供貨零售戶45戶，共供貨68 次，供給捲菸77.88萬支，金額15.9655萬元，查出33戶虛擬戶。
8、捲菸折算情況。2023年度分公司共有4個捲菸品牌涉及折算，分別為全包紅蘭州折算為翻蓋精品蘭州；翻蓋紅蘭州折算為翻蓋珍品奔馬。折算前全包紅蘭州實際數量為55161萬支，金額3283萬元，折算成翻蓋精品蘭州的數量為14678萬支，金額3197.
55729萬元；折算前翻蓋紅蘭州33807.5萬支，金額2042萬元；折算成翻蓋珍品奔馬5796萬支，金額2003.27931萬元。
對於捲菸折算問題，市局專賣內管工作人員認真查閱了2023年度的折算報表、財務部門做帳的增值稅發票、捲菸入庫貨物進倉清單及市局業務科（營銷中心）開具的增值稅發票，將各縣、區營銷部、業務科（營銷中心）的資料匯集後對照已經自查出的各項銷售資料，各種資料均做到帳帳相符，並且統計出來的捲菸折算數量和金額與菸廠資料吻合。以上各項原始憑證、記帳依據均已一一影印並按統一規定存檔備查。2023年9月份之後，市公司再無捲菸折算違規問題發生。
（二）2023年自查出的問題
1、未開具準運證及未掃碼問題。2023年市局實際購進捲菸243270.8萬支，到貨確認127597.
8萬支，掃碼上網243188.8萬支，實際銷售數量為245474.656萬支。
造成上述數量不一致的原因有：1、從蘭州捲煙廠購進的114132萬支地產菸未開具準運證；2、從省銷售處商商調劑的1541萬支捲菸未開具準運證；3、有82萬支外包裝磨損捲菸及「三五」系列捲菸未掃碼上網。
2、違規變賣罰沒捲菸問題。2023年1月份至4月份，市局所屬三縣兩區共計違規變賣專賣罰沒捲菸36.2536萬支，涉及金額4.67146萬元。
3、虛擬客戶開具業務用菸問題。2023年，市局共涉及違規虛擬客戶1戶（已於06年4月份及時整改登出），其主要用途為開具業務用菸，06年業務用菸合計數量為39.572萬支，涉及金額為44.
2176萬元。其中1-4月份違規列支業務用菸合計為17.168萬支，涉及金額為15.
2416萬元。5月份市局及時整改後，嚴格按省局新規定從正常經營系統中開具業務用菸，截至12月份共計開具業務用菸22.404萬支，金額28.
97602萬元。
4、超限量供貨問題。2023年，因v3系統在訪銷過程中系統外掛程式失效、月限量無提示，加之電訪與配送的統計時間段不一致，共違規向14戶持證戶違反供貨標準超量供貨15次，合計超量供貨數量為14.96萬支，涉及金額為1.
4866萬元。
5、違規報損捲菸。2023年7月份，**區煙草專賣局（營銷部）專賣市場罰沒捲菸0.002萬支（全包乙紅河壹盒）報損，涉及金額0.
0003萬元，造成該盒捲菸報損的主要原因是在儲存過程中擠壓、破損嚴重，無法**，故違規予以報損。
（三）2023年1-8月份自查出的問題
1、存在業務用菸「假入網」問題。2023年5月至2023年4月，我公司共向當地黨政機關、公安、工商、稅務等部門及以上部門與我公司有工作關係的人員累計**捲菸4316條，涉及品種28個，主要以高檔捲菸為主。這些捲菸採用分攤給零售戶的辦法，造成了「假入網」銷售。
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