第一條目的
合理控制公司現金管理情況及各項財務相關事務，審核相關票據並建立明確的賬目明細。
第二條原則
真實、準確、完整；賬目清楚。
第三條工作要求及職責
（一）工作要求
1、工作認真、仔細，有強烈的責任心、正直誠實；
2、做到帳目清楚，日清月結，對所有單據、票據及各種合同妥善保管；
3、為公司業務的正常運營提供方便與支援，對違反財務原則的事情嚴格制止，協助負責人對業務方面做好監督及管理工作；
4、對工作中易出現問題的地方，有一定的預見性和防範性，及時向領導匯報，盡職盡責。
（二）工作職責
1、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
2、辦理會計事項必須填製或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
3、定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
4、根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
5、對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
6、發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理報告，並請求查明原因，作出處理。7、財務工作應當建立內部審核制度，並做好內部審計。出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第四條收入管理
1、取得收入後應及時反饋到公司財務，財務根據所開收據金額進行收款，錢款無誤後收款人應在每本收據的彙總頁簽字，已開收據號應與收據彙總頁相符，收據彙總頁內容不得有空項，否則按跑單處理，財務將參考部門負責人意見，對此現象從重從嚴進行罰款。
2、各分校對取得的收入款項不得坐支現金，否則按坐支金額進行處罰。
第五條支出管理
1、如有費用支出（如電費、水費，不含辦公用品），應提前向財務說明方可支付。不向財務說明，用收到的款項支出費用，視同坐支現金。
2、廣告宣傳費支出：財務人員根據報樣，在徵得總經理審批後方可進行付款。
3、退費支出：財務根據教學管理部提供的，並有總經理簽字的退費申請表進行支付。
4、員工工資支出：
4.1對於基本工資首先對人力資源部提供的員工考勤明細進行審核，根據核對無誤的考勤進行工資發放。發放時間：每月15日—20日。
4.2員工業績工資發放：財務根據總監提供的個人業績進行計算審核。發放時間：每月15日—20日。
4.3兼職教師工資發放：財務首先根據教務所開的工資回執單，進行嚴格的課時及課時費審核，經過核實無誤後進行課時費發放。發放時間：每月15日—20日。
第六條課時審核管理
1、教學管理部每月12日前將兼職、專職教師課時單送交財務，財務將針對學生所上課時、年級、課時費進行嚴格的審核，對審核中發現的問題，財務將及時反饋給教務，並對其錯誤進行糾正。
2、針對審核課時中教務出現的錯誤，財務將參考部門負責人意見，對錯誤人進行處罰。
第七條合同、印章、發票管理
（一）合同管理
1、合同由行政部負責列印、裝訂、編號。
2、財務人員對合同號碼進行登記，領用人需在領用登記表上登記。
3、一式兩份的課外輔導協議需交乙份由教務存檔（財務簽字），並由財務審核合同號碼、合同金額。
（二）印章管理
1、公司員工如遇相關檔案需蓋公司印章，需填寫《印章使用申請單》。
2、《印章使用申請單》需經總經理簽字，財務方可進行蓋章。
3、《印章使用申請單》由財務部存檔。
（三）發票管理
1、學生家長如需開發票，應向家長說明：學生結課後方可開取。
2、所要發票的同時應將收據退回或在收據上註明發票已開。
3、學生家長所要培訓費發票，應提前報到財務，財務在徵得總經理同意後方可開出。
第八條執行及解釋許可權
1、本制度自下發之日起開始執行，以前與本制度相衝突的規定同時廢止。
2、本制度執行由財務部負責解釋。
第九條相關檔案及**
附件1：《印章使用申請單》
印章使用申請單
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