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財務管理制度
一、總則
為了規範公司費用開支行為，加強成本控制，減少不必要的日常費用開支，提高經濟效益，特制定本辦法。本辦法適用於公司各部門。
日常費用開支是指公司因日常經營管理需要而發生的工資及附加費、差旅費、業務招待費、行政雜項費用、會議費、郵電費、培訓費、車輛使用費、廣告費、裝修費、投資決策委員會會費、董事會費、監事會費等。
1、量入為出--公司根據收益水平和盈利能力控制和安排各項費用開支。
2、厲行節約--公司堅持勤儉辦一切事業，嚴格控制各項費用開支。
公司費用管理的基本方法是預算控制，通過預算，使公司費用開支服從和服務於公司整體經營目標。
二、費用開支的流程
三、票據的填寫
財務單據分為四種：
出差申請單及報銷單、業務招待申請單及報銷單、支票申請領用單、借款單。
報銷人員要逐一填寫報銷（申請或借款）日期、摘要（用途）、小寫金額、大寫金額、所貼單據張數、報銷（申請或借款）人親筆簽名及所屬部門和所屬專案的歸類填寫。報銷單的填寫與審核一定要用簽字筆或鋼筆。報銷單的貼上以左上角齊平為準。
四、費用報銷
1、差旅費報銷
（1）出差申請
先申請後報銷。投資和評審專案組成員出差，涉及專案蒐集的向部門經理提交出差申請單；專案立項後需展開盡職調查的或評審的，向該項目的負責人提交出差申請單，經負責人批准後方可出差。
（2）出差費用報銷標準
公司副總經理及以下人員的差旅費依據日均限額開支、超支不補、節約獎勵的原則予以報銷。以下三種情況採用實報實銷制：
◆公司總經理出差費用實報實銷；
◆會議主辦單位統一安排食宿並收取相關費用的會議；
◆經公司總經理批准的專項費用。
i、公司員工因公出差，乘**通工具不得超過下列標準，飛機出行需提前3天通知公司行政人員訂票：
ii、出差住宿費日均最高限額及補貼標準如下，日均住宿費用開支超出限額部分，一律自負。出差補貼需提供正規發票報銷領取。
單位：人民幣元
ⅲ、出差有車接送的，不予交通補助；出差半天不予伙食補助；超支自負。
ⅳ、業務人員確因工作需要，在外地開支的市內交通費超過補助標準，寫明超過原因並經總經理特批，可以據實報銷，但不再享受市內交通補助。
ⅴ、往、返機場的交通費用按實報銷100元/單次航班，航班記錄以綜合辦登記為準。
ⅵ、出差員工報銷住宿費無發票者（發票丟失及發票上未同時註明姓名、住宿起止日期的，視同無發票）按每人每天100元標準計發住宿補貼。
ⅶ、員工趁出差之便，事先經批准請事假就近回家辦事的，其繞道的差旅費多開支部分一律由個人自理。
（3）差旅費報銷
財務部實行「前帳不清、後帳不借」的原則，每月需結清費用。
經批准出差辦事人員出差歸來後，如實填寫「差旅費報銷單」，並列明具體內容提交給部門經理審批後，隨「出差申請單」一起交付財務部審核及報銷。每星期五及每月的最後一天為報銷日，每月出差的費用按月關賬，過期不候，敬請每月在關帳前，把所有的費用及時報銷。長期出差的員工，請在月底關帳前快遞迴公司綜合辦督促辦理。
2、業務招待費報銷
（1）業務招待費指因業務需要而發生的餐費、禮品費等。
（2）業務招待費應本著必要、合理、節約的原則從嚴掌握。確因業務需要發生業務招待費的，應堅持先申請後開支的原則，並按公司費用審批程式進行開支。
（3）公司根據業務需要可統一定製、採購禮品。禮品的種類、品牌、數量、單價等要求由行政部提出並編制預算，經總經理批准後交行政部聯絡製作或採購。庫存禮品由行政部負責保管，領用時由所在部門提出申請，經部門經理批准後，由行政部核發。
（4）部門自行購買禮品的，購買和贈送過程須有兩個以上經辦人簽字證明，方可到財務部辦理報帳手續。員工在外地出差時需贈送禮品的，須事先請示部門經理同意後才能開支。
（5）自行購買的單項禮品的**超過2000元的，公司不予報銷。
3、日常費用報銷
（1）行政雜項費用
i、行政雜項費用包括辦公費、水電費、租賃費、報刊費、印刷費、修理費等各項費用。公司各項行政雜費經行政部統一支付。
ii、辦公費是日常工作消耗的文具用品、紙張、色帶、墨盒等費用；辦公用品由行政部統一購置。凡統一採購並為各部門備用的辦公用品等，根據年度預算按月編制採購計畫，行政部應控制辦公用品的實物庫存量。行政部要負責管理公司辦公用品收發、領用、清查制度。
iii、報刊費由行政部統一編制報刊訂購預算，經總經理批准後開支；員工因工作需要訂購報刊、書籍的，應事先經總經理批准後方可開支。書籍用完後，要交行政部統一保管。
（2）會議費
i、會議費是指公司因業務需要召開會議所發生的場地租用費、資料費、與會人員的差旅費、食宿費等各項費用。
ii、會議主辦單位為行政部。根據事先編制會議預算，經總經理簽署意見後，報財務部核准。預算經批准後，行政部在預算內借款、控制使用。
iii、會議費用預算內容包括：會場租借費、交通費、車輛租借費、住宿費、餐費、公雜費及其他費用。
五、費用報銷的注意事項
1、辦事人員所借款項應在辦理完事後及時歸還或報銷，若在借款後三十天有未辦完事項，不能歸還的，應向出納說明情況。辦事人員前筆借款未結清的，不再借款，確有理由需要再借的，需提供不能結清理由、還款時間，並經總經理批准；員工因故無法全部還清的，在其當月工資中扣回，本月工資不足扣回的，下月再扣，直至扣回所欠借款。辦事人員借款後，借款事項因故取消的，財務人員應在借款事項取消後立即催促借款人歸還。
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